Платят ли блоггеры налоги 2021

Содержание

Как -блогерам правильно платить налоги?

Платят ли блоггеры налоги 2021

Из статьи вы узнаете:

  • в каких случаях -блогерам надо платить налоги;
  • возможные риски и санкции при неуплате налогов;
  • как выбрать оптимальную систему налогообложения.

В России нет специальных законов, которые бы регулировали деятельность блогеров. Поэтому владельцы -каналов (особенно небольших) считают, что вопрос уплаты налогов их не касается. Но действие Налогового кодекса РФ никто не отменял, и любые деньги, заработанные на , с точки зрения законодательства ничем не отличаются от денег, полученных от торговли или оказания услуг.

Статья 208 НК РФ посвящена налогообложению доходов физических лиц. В ней есть пункты, применимые к блогерам:

  • доход получен от использования ЛЭП, линий беспроводной и оптоволоконной связи. Для того чтобы зарегистрировать и вести канал на , нужно электричество и интернет. Это первый пункт, который указывает на необходимость уплаты налога владельцами прибыльных каналов;
  • доход получен от использования авторских или смежных прав в России и за ее пределами. Автор видеороликов и музыкальных композиций может зарегистрировать свое авторское право и брать плату за использование контента. Если такая деятельность ведется, то надо платить налоги;
  • физическое лицо имеет доход от источников, которые находятся в РФ или за пределами страны. Владельцы каналов участвуют в партнерских программах и получают деньги за рекламу.

Для налоговой службы блогер — это физическое лицо, которое ведет деятельность на территории России и получает за это деньги. Но автор канала может изменить свой статус, если зарегистрирует индивидуальное предпринимательство.

Блогер может не регистрировать предпринимательскую деятельность, если канал:

  • молодой и доходов пока не приносит;
  • не участвует в партнерских программах, а если участвует, то доход составляет не более 400 рублей в месяц (необлагаемый минимум);
  • не распространяет авторский контент на коммерческой основе.

Ни в законах, ни в правилах владельцы каналов не найдут четких инструкций по регистрации своей деятельности и уплате налогов. Но очевидным остается одно — потребность в этом возрастает вместе с увеличением месячного оборота канала, ведь чем больше доход, тем выше вероятность, что вами заинтересуется налоговая.

Возможные риски при неуплате налогов

Если блогер получает регулярный доход с канала, то стать официальным плательщиком налогов выгодно по ряду причин: можно не переживать о проблемах при получении денег через банк, зарабатывать трудовой стаж и не думать о возможных санкциях со стороны государства.

Риски для блогеров, которые не платят налоги:

  1. Проблемы с банком. Служба валютного контроля отслеживает денежные поступления на счета клиентов. Если человек ежемесячно получает большие выплаты в иностранной валюте, то банк может заподозрить его в нелегальной предпринимательской деятельности, отмывании денег, финансировании терроризма и т. д. Чтобы доказать обратное, надо предоставить договор об оказании услуг или другие документы, которые подтвердят законность платежей.
  2. Проблемы с налоговой. Если банк не получил подтверждения легальности полученных денег, то он передает данные в ФНС. Это приводит к блокировке счетов и проведению налоговых проверок, которые заканчиваются уплатой штрафов.
  3. Проблемы с законом. Неуплата налогов регулируется Уголовным кодексом РФ. В крайнем случае неплательщику налогов грозит до 3-х лет лишения свободы.

Выбираем оптимальную форму налогообложения

С 2016 года в интернете активно публикуются статьи о том, что Правительство решило заняться вопросом налогообложения доходов, которые получают участники , Instagram и других социальных сетей. Но пока кардинальных мер принято не было, поэтому каждый владелец канала вправе решать, вести свою деятельность как физлицо или ИП.

Налог на доходы физических лиц (НДФЛ)

Этот вариант подходит для блогеров, которые не зарегистрировали свою предпринимательскую деятельность, но получают доход. Ставка налога на доходы физических лиц — 13 %. Рассчитать сумму налогового платежа и перечислить ее в бюджет необходимо сразу же после поступления денег на счет.

Преимущества:

  • не тратится время на регистрацию предпринимательской деятельности и открытие счетов в банке;
  • не требуется платить взносы в Пенсионный фонд и фонд медицинского страхования;
  • нет необходимости в бухгалтерской отчетности — достаточно годовой декларации.

Недостатки:

  • ставка налогообложения выше, чем у индивидуальных предпринимателей (например, ставка УСН — всего 6%).
  • не фиксируется трудовой стаж;
  • неудобства при работе с банками;
  • при ежемесячном получении выплат удобнее работать как предприниматель и платить налоги каждый квартал.

Упрощенная система налогообложения (УСН)

На этапе регистрации ИП важно правильно выбрать систему налогообложения. Выбирать блогеры могут между основной и упрощенной системой налогообложения.

ОСНО является невыгодным налоговым режимом для блогеров. Подходит только для тех предпринимателей, которые занимаются импортом товаров и работают с плательщиками НДС. Ведение -канала к такой деятельности не относится.

Преимущества УСН для ИП:

  • Простая процедура регистрации. Подать заявление можно в электронном виде на сайте ФНС. Для этого заполняется форма Р21001 и оплачивается госпошлина в размере 800 рублей. Налоговая служба подтверждает заявление и назначает дату, когда надо прийти за документами. Если деятельность ведется без наемных работников, то идти в Пенсионный фонд для регистрации не надо. Все документы туда отправит ФНС. Также предприниматель может работать без печати.
  • Низкая ставка налогообложения. На УСН предприниматель каждый квартал платит налог в размере 6% от дохода (при схеме «УСН Доходы»). Местные власти могут снижать ставку до 1%, но по факту она снижена только в Крыму и Севастополе — 3%. При схеме «УСН Доходы минус расходы» ставка составляет 15% (решением местных властей может быть снижена до 5%). Так, в Москве и области она составляет 10%, Санкт-Петербурге и области, Крыму — 7%, Воронежской, Астраханской, Ивановской и некоторых других областях — 5%.
  • Простое ведение отчетности. Предприниматель ведет книгу доходов и расходов. Налог платится каждый квартал. По итогам отчетного года подается налоговая декларация (до 30 апреля). Подавать отчетность можно в электронном виде. Для этого надо зарегистрировать личный кабинет на сайте Госуслуг.

Недостатки УСН для ИП:

  • Увеличение расходов. Кроме налога предприниматель на УСН платит обязательные фиксированные взносы на медицинское и пенсионное страхование (соответственно от 5840 и 26545 руб. в год). Появляются расходы на обслуживание банковского счета.
  • Штрафы. Если блогер не перечислит вовремя квартальный авансовый платеж, то придется заплатить за каждый день просрочки пеню в размере 1/300 ставки рефинансирования ЦБ РФ. Штраф за неуплату налога по итогам года составит 20% от размера невыплаченной суммы. Не сданная в срок отчетность обойдется минимум в 1000 рублей.

Заключение

Если канал на приносит доход более 400 руб. в месяц, то необходимо платить налоги. Блогер вправе сам решать, открывать ИП или работать как физическое лицо.

Если оборот небольшой, и доход с канала не является основным, то выгоднее платить налоги как физическое лицо. В других случаях лучше подходит предпринимательская деятельность на УСН.

Эта система налогообложения предусматривает самые низкие налоги, простую бухгалтерию и быструю процедуру регистрации.

Именно так можно узаконить свою деятельность, легализировать доходы и не переживать о замороженных счетах в банках и налоговых проверках.

Запустить рекламную кампанию

Источник: https://blog.webartex.ru/kak-youtube-blogeram-pravilno-platit-nalogi/

Блогеры и налоги: платить нельзя сбегать

Платят ли блоггеры налоги 2021

Популярный экспериментатор Габар с 1,91 млн подписчиков на  начал вести свою деятельность в 2016 году. По словам самого блогера, работать как физлицо удавалось не так долго.

       Габарблогер, лидер мнений

«Пока было немного просмотров на сериях (до 25 тысяч), рекламу брали максимум в одну серию в месяц, и стоила она 10–15 тысяч рублей.

Как только просмотры на канале выросли и стоимость рекламы стала превышать 30 тысяч рублей за выпуск, у меня не осталось другого выбора, кроме как открыть юридическое лицо. Потому что дальше было два варианта — либо реклама от крупных брендов, а они работают только официально, так как должны проводить платежи, или рекламировать различные ставки, пирамиды и прочее.

Поскольку мы всегда хотели рекламировать хорошие вещи, сразу выбрали первый вариант. Сейчас совсем не представляю возможности работы без ИП, так как и рекламодателей, готовых платить наличными, практически не осталось. Да и платя налоги, работать гораздо спокойнее».

Отслеживайте все типы мобильного фрода и принимайте решение о распределении маркетингового бюджета.

Подробнее здесь →

Реклама

Являясь рекламодателем, которому нужно заплатить блогеру, для начала необходимо обналичить деньги, поэтому нужно завести какой-то договор, возможно, не совсем официальный. Потом как-то провести эту сумму по карте, за транзакции которой также будет взиматься комиссия.

В итоге рекламодатель сверх гонорара вам доплачивает порядка 27% комиссии. Поэтому себестоимость рекламной интеграции увеличивается, что не очень выгодно для бренда.

И то, такие ситуации — редкость, зачастую все бренды работают официально.

Они теряют не только свои деньги, но и время, рискуют перед проверяющими органами и вынуждены усложнять свои финансовые системы, чтобы оставаться чистыми.

Сейчас на рынке блогосферы ситуация такая: вы немного экономите на налогах, и вынужденно в цепочку отношений вступают агентства по работе с блогерами, которые ещё и по этой причине весьма актуальны в России.

Сами же рекламодатели стараются работать официально и работают только с официальными блогерами напрямую.

Поэтому «оформленные» работают с крупными компаниями и продюсерскими центрами, повышая качество своего контента и аудитории, потому что количество нулей в контрактах больше, а головная боль и вовсе никого не беспокоит.

       Алексей БалашовМенеджер по работе с блогерами компании «Тинькофф Банк»

«Мы не работаем без договора, потому что договор — это единственное, что защищает интересы бизнеса и самого блогера. Если что-то выполнено не так, то на это можно указать и попросить переделать. Во-вторых, бизнес не может просто так перекинуть деньги на карту, нам нужно платить налоги и предоставлять в ФНС все документы, за что и почему мы платим».

По его словам, блогер может просто не выложить рекламу, и никто не докажет, что о ней договорились: договорённости в мессенджерах не имеют юридической силы, а работают просто на честном слове. За переводы на карты блогеру могут заблокировать счёт, в этом случае он просто потеряет деньги, а клиент не получит рекламы.

А выгодно ли это вам?

Являясь лидером мнений, можно увеличить стоимость интеграции, добавив туда процент налога, чтобы бренд официально расплатился с вами. Таким образом рекламодатель заплатит меньше комиссии, а вы получите сумму больше, при этом ещё и включив в эту цену свой налог. Но такая картина была бы хороша, если бы отношения были официальные.

Разберём простой пример отношений между ООО и самозанятым:

  • ваши услуги стоят 100 000 рублей;
  • для рекламодателя они обойдутся в 127 000 рублей с комиссией (если оформлен гражданско-правовой договор);
  • если быть официально оформленным блогером, можно немного поднять цену, например, до 120 000 рублей, чтобы чистыми получить 112 800 рублей и оплатить налог в 6% (для самозанятого) — 7200 рублей;
  • рекламодатель экономит 7000 рублей, но главное избавляет себя от налоговых проблем и упрощает работу с документами;
  • а вы получаете плюс 12 800 рублей и отсутствие налоговых проблем.
       Антон ПетуховПредседатель комитета по Influencer Marketing IAB Russia (CEO BloggerBase)

«Также за счёт „обеления“ своих доходов вам откроются все двери в мир рекламы.

Потому что при работе с большими и крутыми рекламодателями растёт качество контента, что приводит к росту качества аудитории и её лояльности, и как следствие, к работе с ещё более крупными брендами.

Всё это позволит не просто увеличить доход, но и качественно развить свой канал. И приятным бонусом станет не думать о правоохранительных органах. Выгода для всех налицо».

Штраф или судимость?

Конечно же, любой гражданин Российской Федерации должен платить налоги, если он занят в профессиональной деятельности и получает доход. Бо́льшая часть блогеров работает «вчёрную» и получает свой доход на карту, так как наличными уже мало кто пользуется.

Согласно ФЗ № 115, обязательному контролю подлежат операции на сумму свыше 600 000 рублей службой финансового мониторинга, которые контролируют все транзакции по карте.

И в любой момент правоохранительные органы смогут вас за это оштрафовать или ещё чего похуже. Например, завести уголовное дело по ст.198 УК РФ, предусматривающей ответственность от уплаты штрафа до лишения свободы на срок до одного года.

И это ещё если налог за три года набежал в размере 900 тысяч рублей.

Порой одна рекламная интеграция у некоторых топ-каналов стоит примерно так же. А если вы зарабатываете в десятки раз больше? Все наказания автоматически увеличиваются до 3 — лет, тысяч рублей и так далее. Так платить или не платить налоги?

Платить или не платить?

Решать, конечно, вам. Ещё в 2018 году Госдума призвала всех инстаграм-блогеров платить налоги, оформляя юрлицо на свой аккаунт, но немногие последовали этому «совету». В 2019 придумали самозанятых, и 200 000 людей пожелали легально зарабатывать, но в блогосфере ситуация не настолько улучшилась.

С каждым днём меры ужесточаются, разрабатывается специальный закон о регулировании деятельности всех блогеров, а рекламодатели больше доверяют «легальным».

Но если в вашем сердечке до сих пор не ёкнуло, подумайте о заработке, можно работать официально блогером и зарабатывать при этом на 12% больше, уменьшить головную боль рекламодателям, дать самому себе возможность работать с крупными брендами и не думать «а вдруг заметят».

История одного Instagram-блогера

       Надежда Артамоноваkudri v oblakax, 705 тысяч подписчиков

«Раньше я проводила все платежи через свою подругу-ИП. Но однажды мне надоело просить кого-либо помочь мне с документами, я поняла, что мой блог уже стал не просто хобби, а профессией и работой. И я решила сменить подход.

Если я себя позиционирую как блогер, заявляю своей аудитории, что это моя деятельность, то почему я делаю всё, как мышка. Это нечестно по отношению к самой себе. Так я и пришла к тому, что пора открывать ИП. Не знаю, как это работает, но доход сам собой стал более регулярным и постоянным, суммы увеличились. Я стала гораздо смелее вкладывать в блог, гораздо больше тратить, быстрее расти.

Суммы гонораров выросли, и я наконец-то стала работать не в ноль, а в плюс. Это случилось почти одновременно. У меня покрывались какие-то мелкие расходы, а все эти рекламы, гивы, розыгрыши практически весь бюджет высасывали назад. Сейчас я трачу так же, может, на 30–40% больше, а зарабатываю на 60–70% больше. Так у меня есть стабильный доход, который каждый месяц остаётся мне».

Чтобы налог был наименьшим из всех возможных, нужно выбрать один способ для работы с рекламодателями. А чтобы выжить в условиях кризиса, который подкосил доходы всех, можно подключиться к аналитическим платформам, которые дадут сейчас бо́льшую стабильность в количестве контрактов и возможность наращивания базы рекламодателей.

Стать самозанятым

Самозанятые — это физические лица, которые платят налог на профессиональный доход.

  1. Если ваш доход составляет до 200 тысяч рублей в месяц (или 2,4 млн рублей в год), это ваш вариант.

  2. В соответствии с законом, налоговая ставка составит 4% для физических лиц, а для тех, кто оказывает услуги юридическим лицам или индивидуальным предпринимателям, — 6%.

  3. Стать самозанятым очень просто — нужно быть гражданином РФ, иметь счёт в банке, а для регистрации нужно будет скачать мобильное приложение Федеральной налоговой службы «Мой налог». Вся информация приходит в личный кабинет приложения.

  4. Никто не будет вас больше проверять и ловить за неуплату налогов.

  5. Также это решение является уникальным, потому что в законе прописано, что гарантированно на 10 лет не будет меняться налог на доход.

       MorskaymarМама-блогер с 243 тысячами подписчиками

«Решила работать официально, так как в данный период жизни необходимо подтвердить свой доход, а, во-вторых, чтобы не терять рекламодателей и спокойно с ними сотрудничать напрямую. Закон не нарушаю, налоги плачу, официально работаю и чиста перед законом».

Кстати, режим самозанятых и заработок онлайн поддерживает -канал от QIWI «Без трудовой», который создан, чтобы рассказать об успехах и провалах людей, у которых нет и не было трудовой книжки.

Стать индивидуальным предпринимателем (ИП)

ИП — физическое лицо, зарегистрированное в установленном законом порядке и осуществляющее предпринимательскую деятельность без образования юридического лица.

Есть смысл рассмотреть этот вариант, если вы живёте своим блогом и ваш доход от него составляет более 200 тысяч рублей в месяц.

  1. Регистрация ИП сейчас стала максимально простой. Например, Тинькофф и Точка предоставляют бесплатную услугу (после заявки) на оформление ИП под ключ и являются самыми оптимальными вариантами на сегодня.

    К вам приезжают сотрудники банка и делают всё за вас. И через 10 дней вы — индивидуальный предприниматель. Удобно подключить «Контур.

    Диадок» — сервис электронных подписей, который позволяет дистанционно подписывать документы без дальнейших встреч.

  2. При этом всю деятельность с документами тоже берут на себя. В банках есть онлайн-бухгалтерия или личный бухгалтер; персональный менеджер; конструктор документов и так далее. Такая онлайн-бухгалтерия видит все поступления по счёту, напоминает об уплате налогов, помогает подготовить декларацию. Нужно только подтвердить доходы и подписать платежки — всё остальное делает система.

  3. Налог тут составляет 6–7% от всей выручки.

  4. У ИП нет ограничений по финансовым транзакциям, а комиссия за переводы не больше 20 рублей или вовсе её нет.

  5. Также можно привязать банковскую карту к расчётному счёту и спокойно расплачиваться, не имея ограничений на распоряжение денежными средствами.

       Габарблогер, лидер мнений

«Открытие заняло 5 дней, мы воспользовались банком Точка — даже не пришлось никуда ездить, они сами всё сделали. С бухгалтерией разбирался в течение первого месяца, и там оказалось всё просто и отлично адаптировано в личном кабинете, чтобы делать всё самому без помощи бухгалтера».

Как видно, оформить официальную деятельность не составляет труда, проценты на налоги могут быть минимальными, а вы будете в плюсе при любом раскладе. При этом можно активно развивать свой канал, привлекая более крупных рекламодателей и концентрируясь только на интересных предложениях, и не думать о возможных штрафах, судимости и прочем. Так платить или сбегать?

Источник фото на тизере: Фотобанк Photogenica

Мнение редакции может не совпадать с мнением автора. Ваши статьи присылайте нам на 42@cossa.ru. А наши требования к ним — вот тут.

Источник: https://www.cossa.ru/trends/268076/

Ндфл на лайки: какие налоги платят блогеры?

Платят ли блоггеры налоги 2021

Блогеров пытались включить в единый реестр, их деятельность предлагали лицензировать, а в конце прошлого года депутаты выдвинули инициативу о вводе специального налогового режима.

Куда клонят власти и платят ли российские блогеры налоги, выяснил портал ДОЛГ.РФ.

В 2018 году сервис Epicstars проанализировал, как много денег уходит на рекламу, и вот, что у него получилось. Расходы рекламодателей на рекламу у лидеров мнений в мессенджерах и социальных сетях в прошлом году составили 5 млрд руб., а в текущем эксперты ждут увеличения показателя вдвое.

Ассоциация коммуникационных агентств привела другие данные: 203 млрд руб. было потрачено на размещение рекламы в интернете в 2018 году, из которых 6 млрд руб. пришлось на покупку рекламы у блогеров.

За первую половину 2019 года на рекламу у лидеров мнений было потрачено 60 млрд руб., по информации Admitad.

Любую статистику нельзя назвать точной, потому что часть рынка остается в тени. К теневым сегментам относится, например, репутационный менеджмент.

В любом случае значимость социальных сетей будет продолжать увеличиваться среди потребителей, а расходы на рекламу расти, как и доходы блогеров. Ключевыми платформами в ближайшее время являются Instagram и , скоро станет и Tik Tok — новая соцсеть, набирающая обороты. Последняя популярна пока среди подростков, но через несколько лет они превратятся в платёжеспособную целевую аудиторию.

По мнению Михаила Карпушина, директора по маркетингу платформы GetBlogger, человек волен делать всё, что угодно вести соцсети, становиться популярным. В этом аспекте ведение блога налогами не облагается. Но в тот момент, когда начинают регулярно поступать предложения от рекламодателей на обзоры, распаковки, мнения и т.д. или появляется иная коммерческая выгода, появляется и обязанность заплатить налоги. 

«Бесплатные» доходы

Донат — добровольное пожертвование от подписчиков блогера или стримера, которое перечисляется для поддержания и развития блога. По своему характеру это доход, который получен «в дар». Он не облагается налогом, потому что «даритель» не получил никакой выгоды со своего вложения, кроме удовлетворения собственной филантропичности.

Донаты освободило от НДФЛ государство, причем здесь не важен даже их размер. Правило распространяется и на ИП, потому что подарки не доход от предпринимательской деятельности. Главное, чтобы даритель не оказался близким родственником блогера.

Донаты даже не подлежат валютному контролю, то есть блогер вполне может получать такие подарки и в валюте, соблюдая при этом антиотмывочный закон. Иными словами, доход в валюте не должен превышать 600 000 рублей, и не должен направляться анонимом.

Однако российские законы не могут уберечь блогеров от внимания банков. Именно у них вполне могут возникнуть вопросы о природе появления постоянных переводов.

Ифнс «залетает» на стрим

Несмотря на право блогеров получать условно «бесплатные» доходы, налоговая служба уже напоминала в начале текущего года о необходимости заплатить налоги реальные. Любые доходы подлежат налогообложению, и доходы от ведения блога не исключение.

ИФНС предложило платить блогерам налоги по механизму уплаты фискальных сборов физическими лицами. Сумма НДФЛ в таком случае должна исчисляться блогером самостоятельно. Все взносы за текущий год уже должны быть уплачены. Декларацию за 2019 год необходимо сдать до конца апреля 2020 года, а налоги уплатить до 15 июля 2020 года.

Представитель платформы GetBlogger отметил, что часто рекламодатели не утруждают себя оплатой налогов, как и сами блогеры: чаще всего услуги оплачиваются переводом с карты на карту.

Самый невыгодный вариант для платформ, работающих с блогерами, — это сотрудничество с последними как с физическими лицами. Так обязанность по уплате налога сверх полученного блогером дохода падает на юридическое лицо.

Проще для всех, когда блогер становится ИП и платит 6% налогов по упрощенной схеме. Вариант с самозанятостью еще совсем сырой, поэтому пока популярностью не пользуется.

«Мы как компания полностью платим налоги за клиентов. С блогерами до 100 тыс. подписчиков работаем как с физическими лицами и сами платим за них взносы.

Более крупные клиенты ведут учет самостоятельно через открытые ИП, но таких блогеров, к сожалению, пока не так много: порядка 7-10% от общего числа, зарегистрированных на платформе.

При этом мы активно стимулируем клиентов получать статус ИП, для этого договариваемся с банками о создании специальных тарифов и направляем дополнительные предложения от рекламодателей сверх тех, что блогеры уже получают» — подчеркнул Михаил Карпушин.

Как вести блог и оставаться в рамках закона

Изабелла Атласкирова, юрист и генеральный директор «СааС проект» рассказала, как блогер может вести бизнес и оставаться в рамках закона:

«Налогом облагается получение дохода с блога за размещение рекламы. За это собственник блога получает денежное вознаграждение от рекламного агентства или напрямую от заказчика рекламы. Как и любой другой гражданин, блогер может подавать декларацию о доходах и платить 13% с полученного дохода как физическое лицо.

Кроме того, если блоггинг является предпринимательской деятельностью, стоит оформить статус ИП. Тогда целесообразно платить УСН 6% и взносы в ФСС и ФМС. Налог может заплатить за блогера и заказчик публикации, если существует соответствующий договор: заказчик выступает в роли налогового агента, а блогер предоставляет данные паспорта, ИНН и СНИЛС.

Блогеров могут причислить и к самозанятым. Так они смогут платить определенный небольшой налог».

Таким образом, у блогеров есть три варианта легализации доходов:

  1. Ничего не открывать и платить 13% от всех получаемых доходов. Этот вариант подходит новичкам в ведении блогов и тем, кто получает доход, но не постоянно.

  2. Если доходы поступают систематически, деятельность становится предпринимательской, поэтому по закону у блогера появляется обязанность открыть ИП. В данном случае уплата фискальных взносов будет вноситься в зависимости от выбранной системы налогообложения.

  3. Зарегистрироваться в качестве самозанятого и платить 4% от своих доходов. Ставка по налогу не будет меняться в течение нескольких лет, однако режим еще считается экспериментальным, доступен для четырех регионов России и может быть отменен.

«Охота» на бизнес в сети уже объявлена

Весь 2018 год налоговая служба вела «охоту на блогеров», которые ведут бизнес через социальные сети. Под видом тайных покупателей приобретала услуги, а в итоге предлагала приехать в инспекцию и дать показания по поводу уплаты налогов. Так, были пойманы создательница «тортпритона» и мастера по маникюру. О своих успехах налоговые органы даже отчитались на официальном сайте.

В начале текущего года возник прецедент и с инфобизнесом: СК возбудил два уголовных дела на Дмитрия Ладесова, блогера и создателя паблика «Типичный миллионер».

Блогера обвинили по статье о незаконном предпринимательстве и легализации дохода, полученного преступным путем. В 2015 году, по версии следствия, Ладесов организовал информационный бизнес через паблик во . В течение 2 лет блогер оказывал «образовательные услуги» для подписчиков, заработал и «отмыл» 6 млн руб. Указанные средства пошли на покупку квартиры.

СК также обвинил блогера в создании преступной группы, которая поддерживала бесперебойную работу пабликов в социальных сетях и продажу обучающих курсов. Теперь Ладесова ждет штраф в полмиллиона рублей или в размере дохода за три года, принудительные работы или даже лишение свободы на 5 лет.

Вполне вероятно, что налоговая служба может объявить рейд и нанять тайных покупателей и для «заказа» рекламы.

Блогеры против ФНС

Есть блогеры, которые основательно относятся к вопросу уплаты налогов. В 2013 году блогер Алексей Ульянов обращался в суд за разъяснением, в какой бюджет направляются уплаченные им налоги и как расходуются. Ульянов подозревал мэрию в нецелевом использовании выделяемых из бюджета средств.

В конце прошлого года в сети появился и быстро набрал популярность пост Дениса Грачева, который ведет свою страницу в Livejournal.com.

Блогер публично признался, что последние пять лет живет за счет доходов от самозанятости, налоги не платил, не платит и делать этого не собирается.

Причина аналогична: нецелесообразное использование налоговых средств государством и нежелание оплачивать чужие прихоти собственным трудом.

Налог на блогерство

В ноябре 2018 года в Госдуму на рассмотрение была внесена инициатива о вводе нового налога для блогеров. Смысл ее в следующем: страницы Instagram и регистрируются на юридическое лицо, блогер отражает в декларации все полученные от своей деятельности доходы и платит налог в размере 1%.

Заместитель председателя Госдумы по информационной политике указал, что такой механизм позволит защитить социальные сети от взломов и краж страниц. Предполагалось также, что такой подход позволит сделать молодежь социально активной и воспитать правильное отношение к государству.

Еще один плюс оформления аккаунтов социальных сетей на юридическое лицо — появление ответственности авторов за качество материала, который они размещают на своей странице, за ложную, недостоверную информацию, которую блогеры представляют в качестве рекламы.

Все крупные блогеры (от 200 000 подписчиков), которые берут за рекламу по несколько сотен тысяч рублей, уже давно на ИП. Вряд ли кто-то из закупщиков соглашается переводить такие крупные суммы «по-черному».

Более того, крупные бренды, которые приходят за рекламой, изначально выставляют условия о прозрачности сделок в рамках закона.

Однако, как налоговые органы собираются отслеживать доходы начинающих блогеров и как собираются разграничивать рекламу, которая приносит доход, от той, что происходит по бартеру или в качестве благодарности, пока не ясно.

«Я думаю, что специальный режим налогообложения вводить не будут, потому что есть уже два работающих процесса: ИП, где блогер на нормальных адекватных условиях может платить налоги, и самозанятость, когда сборы уплачиваются по максимально простой схеме» — подчеркнул Михаил Карпушин.

Изабелла Атласкирова также считает, что ввод специального налогового режима для блогеров маловероятен: 

«Это просто нецелесообразно, так как в этом случае можно будет говорить о введении особых режимов для каждого вида предпринимательской деятельности. Если блогер ведет предпринимательскую деятельность, он может выбрать уже один из существующих режимов налогообложения».  Первые шаги на пути к законодательному регулированию рынка делают уже и сами блогеры. Так, часть блогеров-тысячников заключает договоры с продюсерскими центрами и биржами, которым проще отслеживать статистические данные по рекламе и декларировать их. В результате таких партнерских взаимоотношений на рынке могут сформироваться единые селлеры.

Источник: https://xn--c1abvl.xn--p1ai/news/nalogi_2019/ndfl_na_layki_kakie_nalogi_platyat_blogery/

Платят ли блоггеры (блогеры) налоги: какие, условия и порядок уплаты, в том числе для ютуберов, являются ли они самозанятыми гражданами

Платят ли блоггеры налоги 2021

Российские власти уже не первый год обращают внимание на доходы блогеров. В идеале они хотят полностью поставить их под контроль и обложить налогами. На практике — получить хоть что-нибудь. И далеко не все блогеры против, особенно если понимают, что это им даёт.

Кто такие блогеры с точки зрения закона и налоговой инспекции

В российском законодательстве не существует отдельного статуса блогера. Ютуберы, инстаграм-блогеры, владельцы сайтов или популярных страниц в соцсетях — перед законом все равны. Разница есть только в том, кто этот человек — обычное физическое лицо или предприниматель. В 2019 году для блогеров добавилась ещё одна возможность легализовать свой статус — стать самозанятыми.

В любом из этих вариантов налоговая служба ждёт уплаты налогов. А если заподозрит в получении нелегального дохода, то имеет право проверять граждан, взыскивать недоимку и выписывать штрафы.

Должны ли блогеры платить налоги

Популярные блогеры получают большие деньги, но налоги платят далеко не всегда. А по закону должны. Дело в том, что в России нет минимальной суммы дохода, которая не облагалась бы налогом. С каждого рубля должен идти процент в бюджет. Вопрос только в способе уплаты.

Самостоятельно платить налоги надо не всегда. Если деньги физическому лицу выплачивает российская компания, она должна сама отчислять налог с его дохода (п. 1 ст. 226 НК РФ). Но рекламные сети редко работают по такой схеме. Поэтому в большинстве случаев ответственность ложится на самого человека.

Юрий Дудь — один из самых богатых блогеров рунета, рекламный пост у него стоит больше миллиона

Рассмотрим примеры с монетизацией сайта. Яндекс — российская компания. Если блогер работает с его рекламной сетью, то подоходный налог снимается автоматически. Это отражено в условиях сотрудничества. А вот при монетизации через иностранный Google Adsence об уплате налогов придётся думать самому.

Какие налоги платят блогеры

По большому счёту у блогеров есть такой выбор: платить налог на доход как физическое лицо (НДФЛ), стать самозанятым или открыть ИП. Первый вариант приемлем, если блог ещё молодой и не приносит стабильного дохода. Как только деньги начнут поступать регулярно, это уже предпринимательство, а без регистрации оно незаконно.

Большинство блогеров ведут ИП и с помощью ИП реализуют свои коммерческие запросы. Платят ли блогеры налоги за рекламу — чаще всего эти вопросы решают их партнёрские сети. Регистрировать ИП нужно, как только появляются крупные коммерческие запросы. Начинаются они от 200–250 тысяч подписчиков на канале.

Василий Ящук, руководитель рекламного агентства Players

https://thequestion.ru/questions/108803/platyat-li-nalogi-blogery-kakim-obrazom-oni-eto-delayut-ne-kak-dolzhno-byt-a-kak-na-samom-dele-v-rossii

Выбор между ИП и самозанятостью — это вопрос возможности и желания. Индивидуальные предприниматели могут применять один из нескольких налоговых режимов. Самый удобный вариант для блогеров — упрощённая система налогообложения (УСН).

Таблица: особенности разных систем налогообложения

НДФЛИП на УСН «Доход»Самозанятость
Регулирующий законГлава 23 НК РФГлава 26.2 НК РФЗакон от 27.11.2018 N 422-ФЗ
Налоговая ставка13% для резидентов и 30% для нерезидентов6%. Налог можно уменьшить на размер страховых взносов.4%, если деньги переводит физическое лицо, и 6%, если платит компания или ИП
Страховые взносыНе платятсяПлатятся обязательно. На ближайшие годы ставки фиксированы: за 2019 — 36 238, за 2020 — 40 874 руб. Если сумма годового дохода будет больше 300 000, взимается ещё 1% от превышающей суммы.Взносы на ОМС входят в налоговый платёж, пенсионные делаются по желанию
Пример расчёта платежей при ежемесячном доходе 40 000 руб.40 000 х 13% = 5 200 в месяцНалог полностью покрывается суммой страховых взносов. Поэтому ИП платит только их: 36 238 / 12 = 3 020 в месяц. Плюс 1% от дохода свыше 300 тыс. За год это 1800 руб.40 000 х 6% = 2 400 в месяц (если работать с юрлицом)
Преимущества системы
  • не надо регистрироваться в налоговой;
  • нет обязательных фиксированных платежей;
  • расходы на лечение, обучение и приобретение недвижимости можно вывести из-под налогов.
  • крупные компании охотнее заключают договоры с ИП, чем с частными лицами;
  • идёт страховой стаж для пенсии.
  • налоговые платежи минимальные;
  • система отчётности очень простая;
  • налоговые ставки не могут меняться до конца 2028 года.
Недостатки системы
  • налоговая ставка самая высокая;
  • не идёт стаж для пенсии.
  • необходимо вести строгий учёт доходов;
  • придётся завести отдельный счёт в банке;
  • страховые взносы надо платить, даже если блог не приносит дохода.
  • стать самозанятыми могут только жители Москвы, Московской и Калужской областей и Татарстана;
  • лимит годового дохода — 2,4 млн руб.;
  • нельзя уменьшить налог на сумму страховых взносов и других расходов.

Введут ли специальный налог для блогеров

Последняя инициатива о налоге для блогеров прозвучала в конце 2018 года. Суть в том, что им предлагают регистрировать страницы на юридическое лицо (ООО или ИП) и платить налог за рекламу по льготной ставке.

Депутаты обеспокоены тем, что доходы от рекламы в блогах проходят мимо бюджета

Что мы предлагаем — чтобы налог за этот вид деятельности был всего 1%. Те, кто занимаются рекламой, чтобы они всё-таки регистрировались. Чтобы представители соцсетей могли их найти, позвонить, объяснить, что та или иная реклама, может, незаконна. Алкоголь нельзя рекламировать, сигареты, наркотики. Мы хотели бы, чтобы эти блогеры понимали и свою ответственность.

Андрей Свинцов, депутат Госдумы, инициатор законопроекта

https://www.ntv.ru/novosti/2113467/

Посмотрим на ситуацию с практической точки зрения. Обычно подобные проекты удаются, когда самим плательщикам это выгодно. Ведь чётких механизмов принуждения у государства нет.

Если блогер принципиально не платит налогов, вряд ли этот 1% его заманит в легальную нишу. «Светиться» не захочется, да и предложение выглядит подозрительно заманчивым. И неспроста. Подвох кроется в том, что нужно будет регистрировать бизнес.

Налогом на рекламу тут дело не ограничится, придётся делать и другие отчисления в бюджет. Или ждать, что появится льготный налоговый режим для блогеров. Он заинтересует тех, кто уже платит налоги как ИП или самозанятый. Снижение ставки они примут на ура.

А это уже невыгодно государству — поступлений в бюджет станет меньше. Поэтому в целом проект выглядит сомнительным и недоработанным.

Не исключено, что эта инициатива получит поддержку депутатов или появится новая идея. Однако продолжения дискуссии не слышно уже несколько месяцев.

Как платить налоги

Все платежи принимает ФНС — Федеральная налоговая служба. Деньги нужно переводить в её территориальное отделение по месту жительства. А способ — это уже вопрос удобства.

Таблица: правила и сроки уплаты налогов

Плательщики НДФЛИндивидуальные предприниматели на УСНСамозанятые
Отчётность о доходеНалоговая декларация по форме 3-НДФЛДекларация по форме 1152017Формируется автоматически
Срок подачи налоговой декларацииДо 30 апреля следующего годаДо 30 апреля следующего годаНе подаётся
Сроки уплаты налоговРаз в год до 15 июля следующего годаПоквартально:

  1. Авансовый платёж за 1 квартал текущего года — до 25 апреля.
  2. Авансовый платёж за 6 месяцев (полугодовой) — до 25 июля.
  3. Авансовый платёж за 9 месяцев (девятимесячный) — до 25 октября.
  4. Окончательный платёж по итогам года — до 30 апреля следующего года.
Раз в месяц до 25 числа следующего месяца
Сроки уплаты страховых взносовНе платятсяДо 31 декабря расчётного года. Дополнительный платёж 1% — до 1 июля. Для уменьшения налогов на сумму взносов удобно переводить деньги каждый квартал.По желанию — до 31 декабря текущего года

Стоит ли блогерам платить налоги

На первый взгляд кажется, что отчисления в бюджет — это только дополнительные расходы. Но легализация даёт блогеру и преимущества. Официальную справку о доходах можно подать для получения кредита или визы. А статус предпринимателя позволяет заключать договоры с солидными клиентами и зарабатывать больше.

Другая мотивация платить налоги — штрафы. Но здесь государственная машина работает с пробуксовками. Блогера с небольшим доходом ловить невыгодно — сумма налога не окупит затрат на взыскание. А опытные игроки уже научились отвечать на все претензии: «Это не реклама, я просто делюсь тем, что мне нравится».

Ведь обязанность доказать получение дохода лежит на налоговой службе. Но это работает только с частными договорённостями. Больше всех рискуют те, чья интернет-страница пестрит рекламными баннерами, а налоги с этого не платятся. Тогда доказать коммерческий интерес — это уже технический вопрос.

Если популярный блогер упоминает какой-нибудь бренд, далеко не всегда можно доказать, что пост платный

Государство пока не нашло оптимального способа вывести блогеров из тени. Кому нужно легализовать доход, тот и так регистрирует свою деятельность. Варианты есть. А в будущем стоит ожидать, что налоговики будут более активно выявлять неплательщиков.

  • ozakone
  • Распечатать

Источник: https://ozakone.com/nalogi/platyat-li-bloggery-nalogi.html

Какие налоги должны платить блогеры: инструкция

Платят ли блоггеры налоги 2021

Сегодня блогером может стать практически любой человек, который умеет создавать оригинальный и интересный контент. Такая деятельность не облагается налогами. Обязанность платить налоги возникает, когда блогер начинает получать доход от рекламодателей за обзоры на продукцию, рекомендации или реализует услуги и товары собственного производства через свои страницы в социальных сетях.

Размещение рекламы у блогеров не менее эффективно, чем в СМИ. Согласно исследованию Mediascope, реклама в соцсетях обладает более позитивным имиджем, чем в СМИ, и в 23% случаев приводит к поиску товара в магазине или к решению о его покупке по итогам просмотра «брендированных» постов в Instagram и .

Соответственно растет и объем рынка influencer-маркетинга. Примерно в 10 млрд руб. по итогам 2019 года должен был составить объем затрат рекламодателей на рекламу у блогеров в социальных сетях и мессенджерах (по итогам 2018 года данный показатель составлял 5 млрд руб). С таким прогнозом выступил сервис Epicstars.

Получаешь доход — плати налоги

Обязанность платить налоги распространяется на всех налогоплательщиков в качестве безусловного требования государства, в том числе на блогеров, получающих доходы. Такое разъяснение дает Минфин России в своем письме от 20.08.2018 № 03-04-05/58764.

Мониторинг предложений товаров и услуг на страницах в соцсетях, проведение рейдов для выявления нелегальной деятельности, реализация контрольных закупок через интернет-ресурсы, контроль поступления денег на банковские карты — эти и другие меры налоговая служба успешно применяет, чтобы вычислить предпринимателей, скрывающих свою выручку.

Закономерно предположить, что государство в дальнейшем возьмет под еще более жесткий контроль исполнение своих требований. Бюджет нуждается в пополнении, а самый удобный способ для этого — взять деньги у граждан.

По оценкам TOP LINE, блогеров, которые легализовали свою деятельность, на сегодняшний день не более 7-10%.

Речь идет о крупных блогерах, имеющих от 250 000 — 300 000 подписчиков, рекламные контракты с которыми могут начинаться от нескольких сотен тысяч рублей. С каждым годом число блогеров, выходящих их тени, будет расти.

Легализация позволит блогерам свободно размещать рекламу на страницах в сети, масштабировать свою профессиональную активность, заключать договора с крупными брендами.

Возможности легализации дохода

Государство предлагает блогерам несколько вариантов легализации доходов.

Уплата налога в качестве физического лица:

Это самый дорогой режим налогообложения для блогера, предполагающий разовые выплаты по договору оказания услуг.

Блогер подает декларацию о доходах и платит 13% с полученного дохода как любое другое физическое лицо (для резидентов НДФЛ 13%, нерезидентов — 30% согласно п. 1, 3 ст. 224 НК РФ). Открывать юридическое лицо необязательно.

Такой вариант оптимален для начинающих блогеров или тех, кто не имеет постоянного дохода от этого вида деятельности.

Сложности могут возникнуть при работе с брендами. Крупный бизнес избегает работать сотрудничества с блогерами, как с физическими лицами. И это понятно — стоимость договора для компании возрастает на сумму страховых взносов.

Регистрация ИП:

Когда доходы на счет поступают систематически и блоггинг становится предпринимательской деятельностью, целесообразно выбрать статус индивидуального предпринимателя (п. 1 ст. 2 ГК РФ). В качестве ИП блогер должен встать на учет в налоговый орган (п. 2 ст. 116 НК РФ).

ИП имеет три режима налогообложения на выбор.

  1. Общая система налогообложения (гл. 2 ст. 13-15 НК РФ)
  2. Упрощенная система налогообложения (гл. 26.2. НК РФ)
  3. Налог на профессиональный доход — НПД (Федеральный закон от 27.11.2018 N 422-ФЗ).

Большинство ИП делают выбор в пользу упрощенной системы налогообложения со ставкой 6%. Данный налоговый режим не требует ведения бухгалтерского учета, а сумму налога можно уменьшить на сумму страховых взносов

Самозанятые:

Остановимся подробнее на преимуществах налога на профессиональный доход. С начала 2019 года микропредпринимателям предоставлена возможность платить самый низкий налог в России: 4% при продаже услуг физическим лицам и 6% — юридическим лицам и ИП. Новый налоговый режим введен на ближайшие 10 лет и сейчас доступен в 23 регионах.

ИП могут перейти в новый налоговый режим. Потребуется приостановить режим ИП и зарегистрироваться в качестве самозанятого. Также нужно следить за тем, чтобы годовой доход в статусе самозанятого не превысил 2,4 млн рублей в год.

Самозанятыми могут стать и блогеры без ИП, главное подходить под критерии, установленные новым законом (п. 6, 7 ст. 2, п. 2 ст. 4 Федерального закона от 27.11.2018 N 422-ФЗ).

Как выбрать оптимальный режим налогообложения

Выбор определяется не только уровнем дохода, но и спецификой деятельности блогера. Об этом знают далеко не все предприниматели в связи с чем часто совершают ошибки при выборе режима налогообложения.

Условно всех блогеров можно разделить на две категории: продвигающих услуги собственного производства и тех, чей доход складывается благодаря рекламе и продаже чужих товаров и услуг.

Дизайнеры, копирайтеры, программисты, фитнес-тренера, визажисты — эти и другие микропредприниматели, работающие на себя, могут использовать статус самозанятых. Их годовой доход, как правило, удовлетворяет ограничению в данном фискальном режиме.

Реклама товаров и услуг, регламентируется режимами, предлагаемыми для ИП — общей или упрощенной системой налогообложения. Применение режима для самозанятых в данном случае исключено. Блогеры, имеющие рекламные контракты с брендами, в основном работают в статусе ИП 6%.

В качестве альтернативы, специализирующиеся на рекламном продвижении товаров и услуг блогеры, могут воспользоваться патентной системой налогообложения. Среди преимуществ этого налогового режима — льготы и минимальная отчётность.

Декларация по УСН в налоговую предоставляется раз в год, налог платится ежеквартально авансовыми платежами. При отсутствии наемных работников, регистрироваться как работодатель и подавать декларации в ПФР и ФСС, не требуется.

Ответственность за уклонение от уплаты налогов

За ведение нелегального бизнеса предусмотрена налоговая, административная и уголовная ответственность.

Налоговики по суду добиваются от владельца нелегального бизнеса компенсации налогов, которые по вине последнего государство недополучило. Наказание для физического лица за незаконную предпринимательскую деятельность предполагает выплату НДФЛ на сумму доказанного дохода и пени за просрочку.

Кроме того, за уклонение от налогов полагаются штрафы:

  • 10% суммы извлечённого от незаконной предпринимательской деятельности дохода, но минимум 20 тысяч рублей, составит штраф для предпринимателя, который не подал в ИФНС заявление на регистрацию собственного бизнеса;
  • 20% суммы дохода, но минимум 40 тысяч рублей, заплатит предприниматель, который ведёт нелегальный бизнес более 90 дней;
  • На 5 тысяч рублей штрафуют предпринимателей за просрочку регистрации бизнеса.

Статья 14.1. Кодекса об административных правонарушениях РФ предусматривает штрафные санкции. Размер штрафа за незаконное предпринимательство без регистрации ИП или ООО — от 500 до 2000 рублей;

Если нелегальный бизнес нанёс ущерб государству или гражданам, предприниматель рискует понести уголовную ответственность за незаконное предпринимательство. Под статьи Уголовного кодекса подпадает извлечение незаконного дохода в крупном размере от 1,5 млн рублей.

За незаконную предпринимательскую деятельность УК РФ предполагает следующие наказания:

  • за причинение ущерба в крупном размере — штраф до 300 тысяч рублей или в размере заработка нарушителя за два года. Наказанием для физического лица могут стать 180-240 часов обязательных работ или лишение свободы на срок 4-6 месяцев;
  • за причинение ущерба в особо крупном размере — штраф до 500 тысяч рублей или в размере заработка нарушителя за три года, а также лишение свободы на срок до пяти лет и штраф до 80 тысяч рублей или в размере шестимесячного дохода.

Штраф за незаконную предпринимательскую деятельность может быть дополнен санкциями за незаконное использование в бизнесе чужих товарных знаков, обман покупателя, торговля контрафактом.

Источник: https://spark.ru/startup/redaktsiya-spark-ru/blog/58022/kakie-nalogi-dolzhni-platit-blogeri-instruktsiya

Поделиться:
Нет комментариев

    Добавить комментарий

    Ваш e-mail не будет опубликован. Все поля обязательны для заполнения.