Не платят серую зарплату что делать

Содержание

Серая зарплата в 2020 году: налоговая и уголовная ответственность для работника и работодателя

Не платят серую зарплату что делать

– Добрый день. Работодатель предложил мне платить часть зарплаты в виде оклада официально на карточку, а другую часть – ежемесячно в конверте. Так якобы будет выгодно и мне, и ему. Стоит ли соглашаться на это? Действительно ли это выгодно работнику и какие риски нужно учесть? И какая ответственность предусмотрена для работника и работодателя за получение серой зарплаты?

Что такое «серая зарплата»

В России один из самых низких НДФЛ – 13%. Но, помимо НДФЛ, работодатель уплачивает в бюджет страховые взносы: на пенсионное и социальное страхование сотрудников (в ПФР и ФСС), а также на их медицинское обслуживание в ФОМС. Именно для снижения затрат на содержание персонала работодатели идут на различные хитрости и скрывают часть фонда оплаты труда.

Размер взносов напрямую привязан к официальным доходам: чем выше заработок, тем больше взносов платится. В стандартном порядке 22% от зарплаты работодатель перечисляет в ПФР, 2,9% – в ФСС на социальное страхование, 0,2-8,5% – на травматизм, 5,1% – в ФОМС.

Таким образом, свыше 30% сверх зарплаты работодатель должен перечислить из своего кармана в бюджет.

Письмо УФНС РФ по Москве от 2007 года №15-08/075418 приводит следующее определение серой зарплаты – выплаты, не учтенные при налогообложении. Разновидности указанной зарплаты: неофициальная зарплата, страховые премии и аннуитеты через страховые компании и прочие формы скрытого вознаграждения за работу.

Серая зарплата – это такой доход, который является официальным лишь частично. То есть часть зарплаты платится полностью легально, и с нее отчисляются налоги, а другая часть – «в конверте», и с нее ничего не перечисляется государству.

Обычно схема выплаты серой зарплаты следующая: работнику устанавливают минимальный оклад по трудовому договору. Но часть зарплаты в виде премии, бонусов он получает «в конверте». Тем самым работник получает дополнительные риски: размер, порядок, сроки таких выплат нигде не закреплены. Шансы на их истребование в принудительном порядке, если работодатель прекратит платить, минимальны.

Ответственность для работодателя

На основании п. 4 ст. 226 Налогового кодекса (НК) налоговый агент-работодатель должен удержать НДФЛ из фактических доходов налогоплательщика. При серой зарплате он исполняет свою обязанность только частично.

Налоговые последствия

Последствиями применения серых зарплат являются:

  1. Проведение выездных проверок со стороны налоговых инспекторов, прокураторы, ФСС, ОВД и пр.
  2. Начисление налогов к уплате, которая компания должна была перечислить с неофициальной части.
  3. Начисление пени и штрафов за неумышленную неуплату налогов.

По ст. 122 Налогового кодекса неуплата или неполная уплата суммы налога по результатам занижения налоговой базы, неправильного исчисления налога и прочих неправомерных действий, если такое деяние не содержит признаки налоговых нарушений, влечет за собой штраф 20% от не перечисленной в бюджет суммы НДФЛ.

Уплата пени и штрафов не освобождает работодателя от обязанности перечислить сам налог в бюджет (по ст. 108 НК).

Неуплата или неполная уплата сумм налога в результате занижения налоговой базы или неправильного исчисления НДФЛ, совершенная умышленно, влечет взыскание штрафа в размере 40% от неуплаченной суммы.

Также наверняка у налоговых инспекторов возникнут вопросы, из каких средств платится зарплата в конверте. Скорее всего, это является следствием занижения налоговой базы и неотображением части доходов в отчетности. В результате не в полном объеме платится НДС, налог на прибыль или УСН.

Уголовная ответственность

Последствия выплаты зарплаты «в конверте» грозят ответственностью руководителю, бухгалтеру и прочим сотрудникам, которые занимались оформлением первичных документов. В их отношении может быть применена ст. 199 (Уголовного кодекса (УК) «Уклонение от уплаты налогов…».

На основании ст. 199 УК уклонение от уплаты налогов в крупном размере грозит штрафом в размере 100-300 тыс. р. или в размере зарплаты или иного дохода осужденного за период 1-2 года либо:

  • принудительными работами на срок до 2 лет с лишением права занимать определенные должности до 3 лет или без такового;
  • арестом до 6 месяцев;
  • лишением свободы до 2 лет.

Деяние, которое было совершено группой лиц по предварительному сговору, либо если речь идет об особо крупном размере, грозит работодателю:

  • штрафом в размере 200-500 тыс. р.или в размере зарплаты за 1-3 года;
  • принудительными работами на срок до 5 лет;
  • лишением свободы на срок до 6 лет.

Как ФНС узнает о выплатах серой зарплаты в конверте

С серой зарплатой активно борются налоговые органы, которые обычно учитывают следующие факты риска:

  1. Зарплата сотрудников ниже прожиточного минимума в регионе или ниже среднерыночного значения в регионе или среднеотраслевой зарплаты.
  2. Зарплата высшего руководства ниже, чем у рядовых сотрудников.
  3. Есть сведения из анонимных источников о том, что компания платит зарплату в конвертах.
  4. У сотрудников на новом месте работы зарплата оказалась ниже, чем на старом.
  5. Сотрудник предоставил в банк сведения о большей сумме заработка, чем фигурирует в официальной отчетности.

Доказательствами серой зарплаты могут стать обнаруженные неофициальные зарплатные ведомости, сведения о зарплате из размещенных вакансий, неофициальная справка о доходах сотрудника и пр.

Какая ответственность грозит работнику

Хотя работодатель удерживает налоги с зарплаты и перечисляет их в бюджет, он, по сути, является только налоговым агентом. В качестве налогоплательщика выступает сам сотрудник.

Когда сотрудник получает «зарплату в конверте» и не уплачивает с нее НДФЛ, то он автоматически становится правонарушителем.

По нормам законодательства, если работодатель не перечислил НДФЛ, то сотрудник должен сделать это самостоятельно и подать декларацию 3-НДФЛ с суммой доходов до 30 апреля.

Налоговая

На основании ст. 122 Налогового кодекса штраф за неуплату налогов устанавливается в 20-40% от неуплаченной суммы.

Минимальный штраф устанавливается при неумышленной неуплате задолженности, 40% – если долг по НДФЛ не уплачен умышленно.

Если зарплата платилась в конверте несколько лет, то сумма штрафа получается весьма значительной.

Уголовная

Уголовная ответственность наступает по нормам ст. 198 УК. Неуплата налогов грозит начислением штрафных санкций в размере 100-300 тыс. р. или необходимостью перечислить в качестве наказания свой заработок за 1-2 года.

Среди предусмотренных мер ответственности по указанной статье: принудительные работы, арест или лишение свободы.

Для того чтобы избежать привлечения к уголовной ответственности, работнику следует действовать превентивно: написать заявление на недобросовестного работодателя в прокуратуру или налоговую инспекцию. В заявлении нужно прописать, что работодатель уклоняется от налогов и этого будет достаточно для инициации проверки.

Также можно пожаловаться на нарушение прав в трудовую инспекцию.

Риски работника

Работнику нужно понимать, что как бы ни пытался его убедить работодатель в исключительных выгодах серой зарплаты, на самом деле сотрудник немало «теряет». В частности, стоит быть готовым к тому, что отпускные бухгалтерия будет рассчитывать по официальным доходам, а не по фактическому размеру заработка. Это значит, что отпускные сотрудник получит в меньшем размере.

Также именно на основании величины официального дохода будут рассчитаны:

  1. Выходное пособие – пособие, которое платит работодатель на случай сокращения штата.
  2. Больничный на себя и по уходу за ребенком.
  3. Пенсия. Работодатель перечисляет взносы на будущую пенсию работника в размере 22% от его официальной зарплаты.

Также низкие доходы могут привести к сложностям при оформлении крупных кредитов. Минимальная зарплата не позволит рассчитывать на ипотеку или автокредит.

При возникновении каких-либо споров с работодателем работник может вовсе лишиться заплаты.

Таким образом, за выплату серой зарплаты предусмотрена ответственность для работников и работодателя. Серая зарплата – это уголовное преступление.

Для работника получение серого дохода грозит также дополнительными рисками: низкими больничными, выходными пособиями, отпускными, будущей пенсии.

Сотрудники с неофициальными доходами могут столкнуться с отказом в выдаче ипотечного или автокредита.

Не нашли ответа на свой вопрос? Звоните на телефон горячей линии 8 (800) 350-34-85. Это бесплатно.

Источник: https://zakonguru.com/trudovoe/oplata/zarplata/seraya.html

Серая зарплата: ответственность работодателя, куда жаловаться и как доказать?

Не платят серую зарплату что делать

Серая зарплата — это такой вид компенсации работнику в рамках трудовых отношений, при которой часть суммы (как правило, это МРОТ по региону) выплачивается с соблюдением всех необходимых процедур — выплаты подоходного налога и пенсионных отчислений, а другая часть зарплаты выплачивается «в темную» — в конверте.

Существует ли ответственность работодателя за серую зарплату — куда жаловаться и как доказать его вину по закону в 2020 году? Налоговое законодательство РФ обязывает работодателя выступать налоговым агентом в отношении нанимаемых сотрудников.

Закон вменяет компании необходимость проводить отчисления в бюджет и специальные фонды с доходов работников, а также дополнительные проценты из средств организации. Однако нередко работодатель нарушает предписания и декларирует не всю зарплату сотрудников.

Несмотря на то, что законодатель предусмотрел ответственность работодателя за серую зарплату, на практике применяются подобные схемы, когда часть дохода сотрудника не облагается налогом.

Чем отличается серая зарплата от черной?

Важно! Следует иметь ввиду, что:

  • Каждый случай уникален и индивидуален.
  • Тщательное изучение вопроса не всегда гарантирует положительный исход дела. Он зависит от множества факторов.

Чтобы получить максимально подробную консультацию по своему вопросу, вам достаточно выбрать любой из предложенных вариантов:

  • Воспользоваться онлайн чатом в нижнем углу экрана.
  • Позвонить:
    • Федеральный номер: +7 (800) 511-86-74

Понятия «черная» и «серая» зарплата на слуху у населения. Но не все в достаточной мере понимают, что значит «серая» зарплата и чем она отличает от «черной»? Иногда ошибочно предполагают, что выплата части заработка «в конверте» при официальном трудоустройстве не нарушает закон. Это неверно.

«Серая» и «черная» зарплаты являются непозволительными с правовой точки зрения и в равной степени нарушают налоговое законодательство.

Основное отличие «серой» от «черной» в том, что при втором варианте работодатель отвечает не только за нарушение налогового законодательства, но и трудового, так как использует наемный труд без оформления трудового соглашения.

Плюсы и минусы

Имеет плюсы и минусы серая зарплата, как и другие явления, нарушающие закон. Однако положительные стороны варианта сокрытия реальных доходов сотрудников не всегда перекрывают негативные последствия от этого. Плюсом для работодателя будет снижения финансового давления на компанию. С зарплаты сотрудника организация должна выплатить:

страховой взнос в ПФР16%
накопительный взнос в ПФР6%
страховой взнос по временной нетрудоспособности2,9%
медицинское страхование5,1%
страховой взнос от несчастных случаев на производстве0,28%

Таким образом, работодатель, снижает свои затраты на выплату страховых взносов минимум на 30,28% от зарплаты сотрудников, что является значительной суммой для мелких компаний.

Ответственность работников за серую зарплату

Работник же в свою очередь не выплачивает НДФЛ с суммы скрываемого дохода, что составляет 13%. Проблема серых зарплат затрагивает также работников, ведь они фактически скрывают свои доходы и не выплачивают НДФЛ в полном объеме. Предусмотрены такие варианты ответственности для сотрудников в РФ (ст. 198 УК РФ):

  • лишение свободы до 1 года;
  • штраф 100 000 – 300 000 руб.;
  • арест до 6 месяцев;
  • принудительные работы до года;
  • взыскание в размере двухлетнего дохода.

При первичном нарушении исключается уголовная ответственность, если было произведено добровольное погашение задолженности по выплатам. При нарушении законодательства в особо крупном размере санкции ужесточаются.

Наниматели нередко используют ответственность работников перед налоговым законом с и вовсе не выплачивают неофициальную часть зарплаты. Кроме страха сотрудников за признание факта их сокрытия своих доходов работодатель использует незнание людей механики того, как доказать, что он получает серую зарплату в суде.

Дополнительным негативным фактором работы с неофициальным доходом для сотрудника является то, что все страховые выплаты в случае нетрудоспособности или по беременности и родам будет исчисляться исходя из официально заявленного дохода. Это существенно снизит размер будущих выплат в случае наступления страхового случая.

Для получения всей суммы выплат придется обращаться в суд и подготавливать доказательства выплаты серой зарплаты.

Ответственность работодателя за выплату серой зарплаты по закону

В РФ ведется регулярная борьба с серыми зарплатами. Законодатель ужесточает ответственность работодателей, практикующих выплату части зарплаты своим сотрудникам «в конвертах», не осуществляя перечислений в бюджет и страховые фонды.

Во многом правоохранительные органы в подобных вопросах опираются на сотрудничество работников, получающих неофициальный доход.

Однако в суде не может быть использовано лишь одно доказательство, надо иметь комплекс улик и свидетельствований для привлечения нарушителя к ответственности.

Как бороться с серой зарплатой регламентирует закон. На текущий момент в России предусмотрена такая ответственность для работодателя за серую зарплату:
  1. Штрафные санкции за неуплату налогов – 20% от суммы.
  2. Штраф за неперечисление страховых взносов – 20% от суммы, а при доказывании умышленности подобного действия – 40%.
  3. Пеня – 1/300 от ставки рефинансирования за день просрочки.
  4. Административная ответственность – штраф за серую зарплату до 10 000 руб. с ответственного лица. При повторном нарушении предусмотрена дисквалификация  до года и увеличение размера штрафа до 20 000 руб.
  5. Уголовная ответственность виновных лиц применяется на практике редко, но законом предусмотрена – ст. 199.1  УК РФ.

Главное условие в том, как наказать работодателя за серую зарплату, состоит в доказывании его вины. Законом предусмотрено два варианта: когда привлекают к ответственности проверяющих инстанции и когда подают иск пострадавшие работники.

Нередко инициируется проверка, когда подается заявление в трудовую инспекцию о серой зарплате. Любой сотрудник имеет право обратиться с жалобой.

Заявителю гарантируется неразглашение его личности перед работодателем, но анонимно подать жалобу нельзя.

Как можно доказать вину работодателя?

Какие факты будут являться доказательствами выплаты именно серой зарплаты? Проверяющие имеют возможность использовать в суде широкий спектр инструментов для обвинения работодателя в нарушении законодательства.

Закон не устанавливает необходимый лимит доказательств для обвинения. Но закреплено, что недопустимо обвинение на основании одного документа или показаний свидетеля, требуется комплекс улик.

На практике применяются:

  1. Ведомости и расчетные реестры. Для того, чтобы документы были приняты в суде необходимо, чтобы они были подписаны сотрудниками компании и представителями администрации. Закон устанавливает, что ведомость может быть составлена без соблюдения бухгалтерских стандартов, но она должна содержать все элементы: дата, реквизиты компании, подписи. Также применить в суде документ можно, если его получение не нарушает законодательство и работники организации, указанные в ней, были опрошены проверяющими инспекторами.
  2. Протокол допроса участников дела. Для суда недостаточно сообщить о серой зарплате одному работнику. Налоговым службам требуется провести опрос всех сотрудников организации и представителей администрации. Протоколы должны быть составлены с соблюдением процессуальных норм и требований.
  3. Выдаваемые работникам ранее справки 2-НДФЛ, если данные в них разняться с официальной зарплатой сотрудников.
  4. Свидетельские показания работников. Граждане порой не знают что делать, если не выплачивают серую зарплату, и готовы давать показания в суде, чтобы впоследствии взыскать задолженность с организации.

В случае, когда истцом выступает пострадавший работник, то процедура доказывания вины нанимателя полностью возлагается на истца. При гражданском производстве не могут использоваться протоколы допроса работников.

Считается, что сотрудник может давать показания только в отношении себя самого.

Поэтому для использования показаний одного работника в деле, где истцом является другой, необходимо, чтобы свидетель лично присутствовал в момент передачи денег и мог подтвердить, что средства являлись именно зарплатой. На практике подобного добиться сложно.

Инструкция для сотрудников

Когда не платят серую зарплату, что делать работнику регламентирует закон. Необходимо понимать, что гражданин, не платящий в должном объеме НДФЛ, виновен в этом лично, даже с учетом того, что обязанность по перечислению налога возлагается на нанимателя.

Задолженность по НДФЛ придется погасить самостоятельно, так как этот налог взимается с дохода гражданина. Оптимально, если до подачи иска будет направлена жалоба на серую зарплату в Трудовую инспекцию.

У правоохранительных органов больше возможностей для привлечения к ответственности работодателя.

Судебная практика

Основные трудности в привлечении работодателей к ответственности за сокрытие реальных доходов сотрудников стоит не в том, что граждане не знают куда обратиться, если платят серую зарплату, а в доказывании вины должностных лиц компании. В основном обвинить нанимателя, выплачивающего «серую» зарплату и привлечь его к ответственности сложно, так как не имеется вещественных доказательств его незаконных действий.

Однако судебная система РФ совершенствуется. Имеются прецеденты использования в роли доказательств объявлений о вакансиях, с указанием более высокой зарплаты, чем отражаемой в официальных ведомостях (дело № А82-12214/2007-27). Либо дело № А71-4961/06, где инструментом доказывания вины нанимателя выступили сведения о более высокой оплате труда сотрудников на предыдущих местах работы.

Источник: https://viplawyer.ru/otvetstvennost-rabotodatelya-za-seruyu-zarplatu/

Серая зарплата: куда жаловаться

Не платят серую зарплату что делать

1 января 2021, в 13:30

С серой зарплатой, которую ещё называют зарплатой «в конверте», сталкивались многие работники в России. Но не нужно думать, что такие расчеты с работодателем характерны лишь для мелких компаний.

Крупные организации тоже используют схемы выдачи условно – легального заработка. При этом они стараются избежать дополнительных расходов до уплате взносов в соответствующие фонды.

Но для работника существуют риски, о которых необходимо знать.

Понятие серой зарплаты

Она представляет собой применение один из нелегальных способов выплаты дохода физическим лицам, которая включает в себя выдачу:

· «Белой» зарплаты сотрудника, прописываемую в отчетности для налоговой инспекции, и с которой отчисляются взносы государству. Как правило, её размер составляет минимальную установленную з/п в стране;

·  Остальная сумма выплачивается «в конверте». С неё налог не платится.

Таким образом, эта схема представляет собой усредненный способ выдачи «черной» и «белой» зарплат. Для работодателя это большая экономия на налоговых взносах.

Надо отметить, что соглашаясь на такие выплаты, работник рискует, так как их размер, порядок выплаты и срок выдачи не закреплены в трудовом договоре.

Как ФНС вычисляет таких плательщиков

В фискальных органах сидят не роботы, а обычные граждане, которые знакомы с рынком труда, представляют средние заработные зарплаты в той или иной сфере и временами посещают сайты поиска работы.

Если на доске объявлений (Авито, Зарплата.

ру, Job или иных) указаны одни суммы, а компания подает отчетные документы в Налоговую по другим сумма, то эта разница потом вызовет вопросы сотрудников-налоговиков.

При мониторинге соцсетей, сайтов-отзывников налоговик найдет массу негодований граждан о фирмах, где выплачивают зарплату в конверте. Было бы желание и время этим заниматься. Вся информация на поверхности, только открой и читай, назначай проверки.

Узнать важное:  Как доказать черную зарплату

Налоговая вправе вызвать на беседу людей, кто пишет отзывы на нерадивую компанию, узнать, что происходит в фирме и это будет еще одним поводом назначить проверку.

Выявить плательщика серых зарплат несложно, нужно время, желание налоговика заниматься этим и просьбы извне (жалобы, обращения, звонки, доносы). Другая сторона медали в том, что многим работникам выгодно получать неучтенную заработную плату. Проблема малого бизнеса и условий, которые создали для него госорганы.

Куда жаловаться

При возникновении конфликтной ситуации с руководством компании очень сложно будет добиться выплаты в случае увольнения по реально выдаваемому заработку. Достичь этого можно только в судебном порядке.

Конечно, можно попробовать решить проблему мирно. Потребуется направить работодателю письменное извещение о невыполнении им обязательств и возможном обращении в суд. Но, как правило, администрация организации убеждена, что работник вряд ли обратится к судебному разбирательству. Да и доказать вину руководства не каждый сможет.

Но это не всегда приносит желаемый результат.

Кстати, в судебном порядке доказать выплату «серой» зарплаты вполне реально и без привлечения адвоката. Для этого потребуется в процессе представить существенные доказательства.

Это могут быть:

·  Справки по форме 2-НДФЛ, выдаваемые ранее, сведения в которых отличаются от указываемой в ведомости зарплате:

·  Показания свидетелей;

·  съемку или фото;

·  Любая документация, подтверждающая реально выдаваемые денежные средства.

Существующая судебная практика подтверждает, что доказать вину работодателя можно при размещении вакансий, где указывается более высокий доход, чем показан в ведомости, либо несоответствие занимаемой должности и оплаты труда.

Узнать важное:  Как стать самозанятым – Инструкция

При этом претензии могут предъявить как сотрудник, так и налоговая инспекция.

Чтобы инициировать проверку, работнику потребуется подать жалобу в инспекцию по труду.

Он может также приложить просьбу о неразглашении персональных данных третьим лица и тогда руководство компании не узнает, по чьей инициативе проводятся проверочные мероприятия.

Обратиться можно в региональное отделение Трудовой инспекции населенного пункта, позвонив по телефону или записавшись на прием. Также жалобу можно оставить на портале службы Роструда.

Помимо этого, подать жалобу можно в налоговые органы либо в прокуратуру. Схема обращения во все органы идентична. Потребуется направить письменное обращение, приложив к нему доказательственную базу по данному факту. Письмо может отправлено средствами почтовой связи, подано лично либо заявление может быть сделано по телефону.

Образец жалобы

Заявление, представляемое в соответствующую организацию, должно содержать следующие данные:

·  Наименование контролирующего органа;

·  ФИО и адрес обратившегося лица;

·  Контактные данные;

·  Наименование документа – заявление и его тематика;

·  Обстоятельства по делу: в какой компании, в какой должности работал заявитель, период трудовой деятельности;

·  Просьба о выдаче обязательного предписания по осуществлению правильного расчета компенсации. Она должна сопровождаться ссылками на нормы права.

Скачать образец жалобы на работодателя в налоговую инспекцию за серую зарплату

Ответственность работодателя и сотрудника

В каждой компании существенной долей расходов являются суммы зарплат и социальные выплаты. Поэтому с целью снижения затрат на содержание работников руководство организации идет на утаивание определенной части ФОТ от налогообложения. С официально установленного размера дохода сотрудников должен удерживаться НДФЛ, эта обязанность вменяется работодателю.

Ставка налога составляет 13%, но ещё должны уплачиваться страховые выплаты во внебюджетные фонды. В совокупности такие суммы вырастают до внушительных величин.

Эти требования заставляют администрацию юридических лиц оплачивать выполняемую работу в «конвертах». Надо отметить, что практика возмещения серых заработков приняла массовость.

Работодатели разработали множество способов по оптимизации процесса ухода от налогов.

Эту ситуацию пытаются исправить ИФНС, которые при наличии определенных признаков могут заинтересоваться компанией, когда:

· Ежемесячный доход работников предприятия гораздо ниже сложившегося на рынке труда в регионе и прожиточного минимума в субъекте государства;

· Уровень зарплаты руководителя предприятия в ведомости ниже заработка простых служащих;

· Поступление анонимных сведений о серых выплатах;

· На новом месте у трудоустроившегося лица доход меньше, чем на предыдущем, то есть смена рабочего места произошла на невыгодных для него условиях;

· Работником для подтверждения дохода в банк представлена справка о доходах с суммой, превышающей указанную в отчете.

Такое сотрудничество сторон трудовых отношений влечет привлечение к ответственности.

Готовятся изменения в ТК РФ и ФЗ “Об исполнительном производстве”, которые дают инспекторам Государственной инспекции по труду право принимать самостоятельно решения по невыплаченным долгам по заработной плате и иным денежным средствам, которые полагаются работнику в рамках трудовых отношений. Служба судебных приставов обязаны принимать предписания инспектора ГИТ как судебное решение и реагировать по нему, взыскивая долги с работодателя.

Ответственность работника

Многие думают, что за невыплату установленного взноса могут привлечь к ответственности только предприятие и его руководство. Но существует письмо ФНС России от 02.12.2009г.

№3-5-04/1774, разъясняющее, что сотрудник, получивший прибыль, с которой не взыскивалась сумма НДФЛ, обязан сам продекларировать эти поступления по месту проживания до 30.04 и внести их до 15.07 текущего года.

Иначе он будет привлечен к ответственности, установленной законодательством страны.

Независимо от обстоятельств дела, налогоплательщик должен исполнить обязательство по внесению взноса по завершении установленного периода. Кроме того, он может быть подвергнуть штрафным санкциям на основании ст.119 НК РФ за непредоставление соответствующей декларации.

Помимо этого, сотрудники, получающие серую зарплату, лишаются пенсионных накоплений в ПФ РФ, и возможность воспользоваться налоговым вычетом. Кстати, работник, согласившийся на получения серого дохода, отвечает также, как и организация, перед законодательством за такие действия.

ПредыдущаяСледующая

Источник: https://lazyduralex.ru/trudovoe-pravo/seraja-zarplata-otvetstvennost-rabotodatelja-i-rabotnika-kuda-zhalovatsja-obrazec-zhaloby/

Серая зарплата, что делать работнику если такую зарплату не платят? и какая ответственность работодателя?

Не платят серую зарплату что делать

Заработная плата – это средство оплаты, которое устанавливается трудовым договором или гражданско-правовым соглашением за осуществление гражданином трудовой деятельности или в качестве вознаграждения за оказанную услугу, хотя в таком качестве зарплата считается гонораром.

Трудовое законодательство обязывает предприятия выплачивать за каждого работника предприятия взносы в различные фонды. Размер взносов непосредственно зависит от заработной платы работника: чем она выше, тем большую сумму работодатель будет должен перевести в различные фондовые учреждения.

Работником выплачивается 13% от заработной платы в качестве подоходного налога, однако на работодателя ложится обязанность выплатить:

  • 22% от размера заработной платы работника в Пенсионный фонд;
  • 2,9% – в Фонд социального страхования;
  • 5,1% – в Фонд обязательного медстрахования;
  • 0,2%-8,5% – на страховку за возможность получения травм на предприятии;
  • надбавку к страховым взносам при выполнении работ на тяжелых производствах.

Работодатель должен перечислить минимум 30% от заработной платы работника в различные фонды, что в конечном счете не позволяет получить большое количество прибыли.

Из-за этого в России используются различные способы выплаты заработной платы:

  • «Белая» зарплата. В данном случае работодатель перечисляет все средства во все фонды, исходя из реального размера доходов работника.
  • «Серая» зарплата. В таком случае работнику выплачивается МРОТ, который установлен в регионе, исходя из него работодатель делает отчисления в различные фонды. Недостающую сумму зарплаты работодатель передает работнику «в конверте».
  • «Черная» зарплата. Выплата доходов работнику без официального трудоустройства. В таком случае никакие суммы не перечисляются в фонды.

При неофициальном трудоустройстве или намеренном занижении фактического дохода работников работодатель несет ответственность перед законодательством, если факт подобных схем будет обнаружен надзорными органами.

На общих основаниях работодатель несет административную ответственность, в особых случаях ответственность может быть уголовной. На территории России большое количество организаций платят работникам «серую» зарплату.

К счастью, с каждым годом количество «черных» зарплат снижается, так как работодателям просто невыгодно выплачивать серьезные штрафы.

Ответственность работодателя перед законом прежде всего заключается в виде административного наказания с помощью штрафных санкций либо временного прекращения деятельности организации.

Отсутствие перечислений налоговых выплат, наказывается:

  • Штрафом в размере 20% от суммы НДФЛ, который нужно было выплатить в указанный период.
  • Пени за отказ выплачивать причитающуюся сумму налога.

В соответствии со ст. 108 НК РФ назначение штрафных санкций не освобождает работодателя от выплаты ранее не выплаченных налоговых обязательств.

В случае обнаружения нарушений при проверке организации, в отношении работодателя возбуждается административное или уголовное дело, в зависимости от специфики и объема нарушений. Помимо махинаций с налогами работодатель несет ответственность и за неуплату страховых взносов в различные фонды.

Ответственность заключается в следующем:

  • Штраф в размере 20% от суммы взносов, которую работодатель не выплатил в соответствующие фонды.
  • Штраф в размере 40% от суммы не уплаченных взносов, если неуплата или недоплата произошла умышленно.
  • Пени за просрочку платежей или погашение штрафов.

Назначение штрафных санкций не освобождает работодателя от оплаты страховых взносов, поэтому помимо непосредственного штрафа придется выплатить все ранее не выплаченные средства.

Ответственность работника за серую зарплату

Ответственность работника при получении серой или черной зарплаты заключается в виде штрафных санкций в соответствии с положениями НК и КоАП РФ.

Каждый работающий гражданин обязан выплачивать подоходный налог в размере 13% от всех заработанных средств.

Неуплата налогов, которые предусматриваются налоговым законодательством, предполагает для работника принудительное взыскание не уплаченных средств, а также наложение штрафа за сокрытие фактических доходов.

При этом для такого работника могут возникнуть различные сложности, в том числе:

  • Сложности при получении целевого или нецелевого кредита, так как кредитоспособность гражданина без официальной зарплаты или с низкой зарплатой на уровне МРОТ очень низко оценивается банками.
  • Сложности при оформлении ипотеки с господдержкой, которая позволяет оплатить часть займа с помощью средств подоходного налога, выплаченного работником за прошлые несколько лет в казну государства.
  • Фактическая невозможность взыскания долга по заработной плате, если работодатель по каким-либо причинам отказывается выплачивать заработанные средства. К сожалению, судебная практика находится не на стороне работника, т.к. фактически он осуществлял свою трудовую деятельность на зарплате МРОТа.
  • Риски, связанные с налоговой проверкой, если работник обращается в проверяющие органы с заявлением о невыплате серой или черной зарплаты. В таком случае проверка будет проводиться не только в отношении работодателя, но и в отношении заявителя, т.к. за указанные сроки работы работник не выплатил большое количество НДФЛ в казну государства. В таком случае работника обяжут выплатить все не выплаченные налоги из-за сокрытия фактического дохода.

Для работника организации «серая» заработная плата может отразиться самым неблагоприятным образом, так как она не гарантирует исполнения обязательств по выплате заработной платы со стороны работодателя, а также не позволит работнику рассчитывать на какие-либо бонусы при оформлении кредита.

Не выплачивают серую зарплату

Чаще всего работники, которые получают «серую» заработную плату, сталкиваются с проблемами невыплаты положенных средств за трудовую деятельность на благо предприятия.

Взыскать с работодателя трудовое вознаграждение бывает не так просто, так как на предприятии не всегда имеется черная бухгалтерия, а у работника зачастую нет доказательств получения большей заработной платы, чем указано в трудовом договоре.

Для взыскания долга по «серой» зарплате необходимо следовать следующим принципам:

  • Необходимо найти свидетеля, который бы подтвердил фактическую выплату повышенной зарплаты, которая не учитывалась при исчислении налоговых и иных обязательств работодателя.
  • Отыскать иные доказательства. В частности, некоторые организации выдают справку о реальных доходах работника для получения кредита. Такой документ может стать хорошим доказательством даже при отсутствии свидетелей.
  • Приложить заявление и копии всех документов, которые в последствии могут отправиться в суд, к обращению для работодателя. В этом же документе следует указать, что в случае отказа решить проблему мирным путем заявление будет предоставлено в суд для дальнейшего рассмотрения спора. Обычно при установлении таких требований на подобных основаниях работодатель соглашается выплатить работнику все причитающиеся ему денежные средства в полном объеме, так как штрафные санкции за каждого неофициально устроенного работника очень высоки.

Взыскание недоплаченной зарплаты может существенно затянуться, так как работодатель может всеми силами хитрить и постоянно вводить работника в заблуждение. Поэтому после подачи обращения работодателю рекомендуется подождать несколько дней и потом обращаться в суд.

Борьба государства с серыми зарплатами

С каждым годом законодательство по регулированию «серых» и «черных» зарплат ужесточается, так как по официальной статистике неофициальные доходы работников составляют около 40% ВВП. Чаще всего жертвами теневых схем с заработной платой становятся выходцы из ближайшего зарубежья, которые готовы работать буквально за минимум дохода.

На сегодняшний день наказание за серую и черную зарплату для работодателей составляет:

  • для ИП: 1 000 – 5 000 рублей;
  • для юридических лиц: 30 000 – 50 000 рублей;
  • приостановка деятельности организации на срок до 90 дней.

Законодатели предлагают ужесточить наказание в сфере штрафов. Предполагается, что ответственность ИП возрастет до 7 000 рублей, а юридических лиц – до 70 000 рублей. При этом уже сегодня предполагается привлечение работодателя к уголовной ответственности за долг по страховым или налоговым выплатам, если он превышает 2 млн. рублей.

Минусы и плюсы серой зарплаты

Положительные и отрицательные стороны получения серой зарплаты необходимо рассматривать через призму выгоды каждой из сторон трудовых правоотношений – для работника и для работодателя.

Плюсы и минусы для участников трудовых правоотношений заключаются в следующем:

«Серые» и «черные» зарплаты – настоящая проблема для экономики государства, так как за счет незаконного сокрытия доходов ежегодно теряются многомиллиардные выплаты в различные фонды.

Однако законодательство не дает гражданам альтернативы, заставляя участвовать в перечислении средств в Пенсионный фонд, который предоставляет мизерную пенсию при проводящейся политике увеличения пенсионного возраста, а также в иные фонды.

Возможно, если бы государство позволило гражданам самим решать, как распоряжаться полным объемом своих доходов и самостоятельно участвовать в формировании пенсионных накоплений без «обязательной» части, то ситуация с неофициальными зарплатами могла бы в корне измениться.

Игорь Битейкин, управляющий партнёр ЮК “Битейкин и партнёры”

Источник: https://zen.yandex.ru/media/legal/seraia-zarplata-chto-delat-rabotniku-esli-takuiu-zarplatu-ne-platiat-i-kakaia-otvetstvennost-rabotodatelia-5bcc987ef86d0000a97108d0

Поделиться:
Нет комментариев

    Добавить комментарий

    Ваш e-mail не будет опубликован. Все поля обязательны для заполнения.