Енвд добавление торговой точки

Содержание

Заявление на ЕНВД 2020 для ИП и ООО: бланк заявления, подача заявления на ЕНВД (вменёнку) — Эльба

Енвд добавление торговой точки

С 2021 года ЕНВД отменили, применять этот режим больше нельзя. Для ИП есть выгодная альтернатива — патентная система налогообложения. Для ООО остаётся УСН — об этой системе мы тоже много писали в справочной. 

Эта статья остаётся только для истории. 

Чтобы работать на ЕНВД, подайте заявление в налоговую. Не все виды бизнеса можно перевести на эту систему налогообложения — об этом читайте статью ЕНВД: кто может применять и сколько платить.

Срок подачи заявления на ЕНВД — 5 рабочих дней с начала деятельности, которую переводите на данную систему налогообложения.

Какую дату считать началом деятельности?

Налоговые часто ориентируются на дату заключения договора аренды или дату первого договора с поставщиком. Чтобы избежать лишних вопросов, срок подачи заявления на ЕНВД лучше отсчитывать с этого дня.

Предположим, вы решили открыть магазин и выбрали ЕНВД. Заявление на ЕНВД подайте в течение 5 рабочих дней с даты заключения договора аренды или даты первого договора с поставщиком. Для налоговой не важно, когда вы открыли ИП или ООО или начали вести другую деятельность. Имеет значение самая ранняя дата, которая связана с открытием магазина.

Если вы хотите перейти на ЕНВД с другой системы — подайте заявление в течение 5 рабочих дней с начала года.

Заявление подают в налоговую по адресу деятельности. Она может отличаться от налоговой по прописке. Найдите по адресу, в какую налоговую обращаться.

Для некоторых видов деятельности невозможно определить адрес, поэтому заявление на ЕНВД подают в налоговую по прописке ИП или юридическому адресу ООО. Это касается перевозки пассажиров и грузов, развозной и разносной розничной торговли, размещения рекламы на транспорте.

Для ИП: скачать бланк заявление на ЕНВД для ИП
Для ООО: скачать блан заявление на ЕНВД для ООО

Заявление заполняйте на компьютере или вручную печатными заглавными буквами, синими или чёрными чернилами, каждый символ в отдельной ячейке.

Первый лист заявления на ЕНВД — сведения об ИП

Поле Как заполнять
ИНН для ИП ИНН-КПП для ОООПосмотрите в свидетельстве о его присвоении. Если вы не получали свидетельства, узнайте ИНН на сайте налоговой.
Код налогового органаУкажите налоговую по адресу деятельности. Если для вашего бизнеса невозможно определить адрес, укажите налоговую по прописке ИП или юридическому адресу ООО. Узнайте код на сайте налоговой.
ФИО для ИП Название для ОООПолностью укажите фамилию, имя и отчество ИП или полное название ООО, как в учредительных документах
ОГРНИП для ИП ОГРН для ОООУказан в свидетельстве о регистрации или в выписке из гос.реестра.
Дата начала применения ЕНВДЕсли применяете ЕНВД с начала деятельности, то укажите эту дату. Началом деятельности налоговая может посчитать дату договора аренды помещения или дату первого договора с поставщиком. Если переходите на ЕНВД с другой системы налогообложения,то датой будет 1 января. Помните, что заявление подают в течение 5 дней.
Приложение копии документаЕсли прикладываете к заявлению документы, укажите количество листов. Приложением может быть доверенность представителя.
Достоверность и полноту сведений подтверждаюДля ИП: Если ставите «1», повторно указывать ФИО ИП не нужно.Если ставите «2», укажите ФИО представителя и в поле «Наименование документа…» укажите доверенность.Для ООО: Если ставите «3», укажите ФИО руководителя.Если ставите «4», укажите ФИО представителя и в поле «Наименование документа…» укажите доверенность. Не подписывайте заявление заранее, сделайте это в налоговой.

Второй лист заявления на ЕНВД — сведения о виде деятельности

Код вида предпринимательской деятельности
Найдите код, который соответствует вашему бизнесу. Коды установлены приказом ФНС. Мы перевели формулировки на привычный язык.

01 — Бытовые услуги населению 02 — Ветеринарные услуги 03 — Автосервисы, автомойки 04 — Автостоянки 05 — Перевозка грузов 06 — Такси, междугородние перевозки 07 — Магазины до 150 м² 08 — Киоски до 5 м² 09 — Киоски более 5 м² 10 — Лотки, тележки 11 — Столовые, кафе, рестораны 12 — Киоски быстрого питания 13 — Стенды, растяжки, статические рекламные щиты 14 — Рекламные щиты со сменой изображения 15 — Рекламные электронные табло 16 — Реклама на транспорте 17 — Гостиницы 18 — Аренда торговых мест до 5 м² 19 — Аренда торговых мест более 5 м² 20 — Аренда земли до 10 м² под торговлю 21 — Аренда земли более 10 м² под торговлю

22 — Торговля через автоматы

Адрес места осуществления деятельности

Укажите фактический адрес деятельности, по которой будете применять ЕНВД.

Для видов деятельности, у которых невозможно определить точный адрес, укажите адрес прописки ИП или юридический адрес ООО:

  • перевозка пассажиров и грузов,
  • развозная и разносная розничная торговля,
  • размещение рекламы на транспорте.

Что дальше?

  1. Пронумеруйте и распечатайте каждую страницу на отдельном листе.
  2. Скрепите листы заявления скрепкой. Сшивать, заранее подписывать и заверять у нотариуса не нужно.
  3. Отнесите заявление в налоговую по адресу деятельности.

    Для видов деятельности из списка выше, у которых нет точного адреса, подайте заявление в налоговую по прописке ИП или по юридическому адресу ООО.

  4. Подпишите заявление при инспекторе, который его принимает.

  5. Через 5 рабочих дней после подачи заявления налоговая должна выдать уведомление о применении ЕНВД или отказ. Но инспекторы не всегда соблюдают эту формальность. Позвоните заранее и уточните, что вас поставили на учёт.

  6. Зарегистрируйтесь в Эльбе, чтобы платить налог и сдавать отчёт по ЕНВД.

Если хотите узнать больше о ЕНВД, читайте нашу статью: Отчётность по ЕНВД.

Статья актуальна на 05.02.2021

Источник: https://e-kontur.ru/enquiry/254

ЕНВД: как ИП заполнить декларацию

Енвд добавление торговой точки

Материал актуален для отношений до 2021 года до отмены ЕНВД. Мы оставили её для возможных вопросов по предыдущим периодам. В данной статье рассматривается, что такое ЕНВД и как ИП заполняли декларацию.

Единый налог на вмененный доход (ЕНВД) представляет собой систему налогообложения определенного вида предпринимательской деятельности, которая осуществляется организацией или индивидуальным предпринимателем.

Список видов деятельности, подходящих для использования системы налогообложения ЕНВД можно было найти в статье 346.

26 Налогового Кодекса РФ (например, бытовые услуги, ветеринарные услуги, услуги по перевозке пассажиров и грузов и т.д.).

Виды деятельности и ставки определяются нормативным документом каждого конкретного региона. Самой популярной видом предпринимательской деятельности была розничная торговля.

01. Расчет ЕНВД на примере магазина косметики и хозтоваров 160 кв. м

Возьмем для примера магазин, открытый индивидуальным предпринимателем и попробуем рассмотреть механизм заполнения декларации по ЕНВД.

Предположим, что предприниматель зарегистрировал ИП (в том числе и как плательщик ЕНВД) 10 марта 2015 года в г. Смоленске. Он занимается розничной торговлей косметики и хоз.

товарами в арендованном помещении общей площадью 160 м2 (из которых 130 м2 – торговая площадь), деятельность ведет самостоятельно, не привлекая наемных сотрудников.

Условия ведения ЕНВД

Исходя из ст.346.26 НК РФ, такими условиями применительно к нашему примеру являются:

  • средняя численность работников менее 100 человек
  • торговая площадь не более 150 м2.

Обратим внимание, что для расчета налоговой базы по ЕНВД учитывается именно торговая площадь, к которой относятся площадь, оборудованная для демонстрации товара, а также кассовые зоны, проходы для покупателей и рабочие места продавцов. Иные же помещения, используемые для хозяйственных нужд (подсобки, кухни, сан.узлы и т.д.

), а также площади, не предназначенные для обслуживания покупателей, к торговой площади не относятся. В случае запросов из налоговых органов подтверждения правомерности применения спец.

режима ЕНВД, у предпринимателя должен быть договор аренды на арендованное помещение, а также документ, содержащий информацию о размерах, планировке и назначении помещения.

Индивидуальный предприниматель (или юридическое лицо), находящийся на специальном налоговом режиме в виде ЕНВД, обязан раз в квартал заполнять и предоставлять в налоговые органы декларацию по ЕНВД.

Соответственно, наш гипотетический торговец косметикой не позднее 20-го апреля, 20-го июля, 20-го октября и 20-го января тоже обязан отчитаться перед налоговыми органами.

За предоставление с опозданием декларации ЕНВД предусмотрен штрафов размере 5% от суммы налога, но не менее 1000 руб.

02. Порядок заполнение декларации ЕНВД

Что же представляет собой данная декларация, и как ее заполнять? Рассмотрим подробнее механизм заполнения.

=> Шаг1. Титульный лист

На титульном листе необходимо указать данные о налогоплательщике, налоговом периоде и налоговом органе в соответствующих полях. Графа “по месту учета” в нашем случае заполняется кодом «120» – по месту жительства индивидуального предпринимателя.  

=>  Шаг2. Заполняем первый раздел декларации ЕНВД

Переходим ко второму листу или первому разделу декларации. Данный раздел необходимо заполнить уже после заполнения Разделов 2 и 3, так как в строке 020 необходимо указать сумму исчисленного налога ЕНВД, который мы сможем рассчитать лишь после заполнения всех разделов декларации. Поэтому пропускаем этот раздел, к нему мы еще вернемся.

=>  Шаг3. Заполняем второй раздел декларации ЕНВД

Данный раздел необходимо заполнять для каждого вида деятельности по каждому из адресов (если их несколько), относящихся к одной определенной налоговой инспекции.

Важно:

  • если предприниматель откроет две точки торговли в одном регионе, который относится к одной налоговой, то раздел 2 будет необходимо заполнить 2 раза.
  • если же на одной из торговых точек ИП будет вести 2 вида деятельности по ЕНВД, то раздел 2 придется заполнить уже три раза.
  • если предпринимательская деятельность будет вестись в двух разных местах, относящихся к разным налоговым, то потребуется сдавать разные декларации в соответствующие инспекции.

В нашем случае второй раздел декларации ЕНВД заполняем один раз (см. рисунок 2)

Источник: https://firmmaker.ru/stat/nalogovye/envd-deklarirovanie

Розница после отмены ЕНВД

Енвд добавление торговой точки

Согласно Федеральному закону № 325-ФЗ, подписанному Президентом РФ, с 1 января 2021 года произойдет отмена ЕНВД. Некоторые бизнесмены начали сталкиваться с этим процессом уже в 2020 году, а теперь это ожидает всех представителей розничной торговли.

Чего ожидать после отмены единого налога на вмененный доход, как перейти на другую систему налогообложения и с чем можно столкнуться?

Прежде чем принимать решение по переходу на ОСНО, УСН или патент, нужно знать важные нюансы и правила совмещения разных режимов.

Ключевые моменты при переходе на другие системы налогообложения

  1. Если до момента прекращения действия ЕНВД предприятие не подавало никаких заявлений и не имеет других, действующих форм налогообложения, то оно автоматически переходит на ОСНО – общую систему налогообложения. Этот переход не требует каких-либо действий со стороны организации.
  2. Также бизнес можно перевести на УСН – упрощенную систему налогообложений.

    Для это понадобится подать заявление о переходе до отмены ЕНВД.

    Нужно знать, что переход на УСН невозможен, если нарушен хотя бы один из перечисленных ниже критериев:

  • У предприятия есть филиалы;
  • В уставном капитале принимают участие другие юридические лица, с долей превышающей 25%;
  • Выручка компании в 2020 году за девять месяцев превышает 112,5 млн. рублей;
  • На предприятии работает более 100 человек.
  1. Для ИП, находящихся на ЕНВД и имеющих розничные магазины со штатом сотрудников, занятных на патентной деятельности в количестве не более 15 человек, возможен переход на патент. При этом, годовой доход, полученный от патентной деятельности, не должен превышать 60 млн. рублей.

  2. Если Вы работаете без найма сотрудников и в регионе предусмотрен налог на профессиональный доход с вашей деятельности, то перейти можно на самозанятый режим. Годовой доход в этом случае не должен превышать 2,4 млн. рублей.
  3. Бюджетные организации могут перейти на УСН, заранее написав заявление. При подаче такого заявление до 31 декабря 2020 года переход произойдет сразу после отмены ЕНВД.

Правила совмещения налоговых режимов

  1. Организации, совмещающие сразу 2 налоговых режима, должны действовать в соответствии с установленным законодательством. При совмещении ОСНО и ЕНВД, или УСН и ЕНВД, переход произойдет автоматически. Однако совмещение ОСНО и УСН невозможно, так как оба режима являются базовыми.
  2. ИП могут совмещать патент с УСН.

    В этом случае учет доходов и расходов будет вестись раздельно.

  3. Если в деятельности предприятия находятся два объекта, к примеру магазин и ресторан, и оба на ЕНВД, то необходимо выбрать единый налоговый режим для всех объектов. Перевести ресторан на УСН, а магазин на ОСНО – невозможно.

В ОСНО, УСН и ПСН есть свои правила, которые также необходимо понимать.

Особенности применения ОСНО в розничной торговле при переходе с ЕНВД

  • Если у предприятия действует ЕНВД и УСН, но переход на УСН невозможен по ограничениям, то необходимо заведомо перейти на ОСНО, подав заявление по форме 26.2-3 о переходе на ОСНО в добровольном порядке. Сделать это нужно не позднее 15 января 2021 года.
  • При переходе на ОСНО, ИП может переводить доходы на карту в любом размере и когда захочется. Главное, следить за остатком средств, позволяющих своевременно выплатить налоги и соцплатежи;
  • Если на протяжении действия ЕНВД у предприятия остались товары, которые не успели реализовать до перехода на ОСНО, то их можно принять к вычету по счету-фактуре поставщика. С оплат, которые будут поступать уже при ОСНО в 2021 году за товары, реализованные при ЕНВД, НДС вычитываться не будет. Однако это не относится к ситуациям, когда фактическая реализация была сделана уже в 2021 году – даже при внесении предоплаты во время действия ЕНВД НДС будет учтен.

Особенности использования УСН после перехода розницы с ЕНВД

  • При переходе на УСН «Доходы минус расходы» ИП не должен иметь филиалы и не может открывать их в дальнейшем. Однако не стоит путать филиал с другой торговой точкой. Регистрация дополнительной точки возможна, как и применение совместно с УСН патента.
  • Если ИП уже работает на УСН «Доходы» совместно с ЕНВД, но хочет перейти на УСН «Доходы минус расходы» после отмены ЕНВД, то до 31 декабря 2020 года необходимо подать соответствующее заявление.
  • В отличие от ИП на ОСН, которые платят 13% НДФЛ, предприятия, переходящие на УСН, от подоходного налога освобождены. Они платят единый налог.
  • При переходе на УСН будет сложно считать вручную сумму расходов, которые относятся к реализованным товарам. Лучше использовать специальные программы, которые автоматически рассчитывают себестоимость и упрощают многие другие процессы, высвобождая время на основную работу и избавляя от большей части рутинной бумажной и отчетной;
  • ИП на УСН, получающие беспроцентные займы, должны оформлять договор займа в письменном виде. Так как беспроцентный займ не считается доходом, то он не будет облагаться налогом. Однако во избежание вопросов от налоговых органов такой документ необходимо иметь;
  • Если у предприятия, которое переходит на УСН, имеется остаток товара на конец года, то его необходимо зафиксировать, проведя инвентаризацию. В таком случае себестоимость этих товаров можно будет учитывать в расходах на УСН.

Нюансы применения ПСН в рознице после отмены ЕНВД

  • Узнать, какие виды деятельности разрешено осуществлять по Вашему региону, можно на официальном налоговом сайте «Особенности регионального законодательства».
  • Использование патента при розничной продаже маркированных товаров (меховая одежда, обувь лекарства и так далее) запрещено. Подакцизные товары (сигареты или алкоголь) разрешается продавать по патенту в розницу. Чтобы понимать, подходит ли деятельность через патент именно Вашему бизнесу и Вашим условиям реализации, нужно уточнить связанные с этим вопросы на официальных государственных ресурсах.
  • Работа по патенту разрешает использование площади в 50 кв. м для розничной торговли и общепита. С 2021 года квадратура увеличивается до 150 кв. м.
  • Налогообложение при работе по патенту без сотрудников, как и на ЕНВД, не зависит от дохода. Оно зависит от процентной ставки по региону и от установленного регионом потенциального дохода, а также от показателей бизнеса.
  • При работе по патенту предприятие освобождается от выплаты НДС.
  • Если ИП работает по патенту, то оно может приобретать что-либо по договору поставки. Но важно понимать, что продавать такие товары в розницу уже нельзя.

Розничный бизнес, столкнувшись с обязательным переходом от ЕНВД на другие формы налогообложения, может перенести некоторые сложности.

Но, заведомо подготовившись к последствиям и предприняв все меры по соблюдению закона, можно безболезненно пройти этот процесс и даже найти для себя выгодные условия.

Большим преимуществом становится автоматизация бизнеса, если она проведена профессионально и качественно – с учётом последних изменений в законодательстве и последних новинок в торговом оборудовании. И момент перехода на другую систему налогообложения очень удобен для внедрения новых программных продуктов с помощью специалистов.

Источник: https://zen.yandex.ru/media/pm52/roznica-posle-otmeny-envd-5f7d1f997a73103031388780

Открытие нового магазина: как начислять ЕНВД? – Малый бизнес в большой России

Енвд добавление торговой точки

Налоговый учет — тема, знакомая каждому предпринимателю. Вопросы и проблемы, связанные с ней, возникают как на старте, так и в процессе развития уже успешного бизнеса.

Рассмотрим ситуацию, с которой приходится сталкиваться владельцам торговых точек. Индивидуальный предприниматель, плательщик ЕНВД, открывает новый магазин, а дата заключения договора аренды помещения и дата фактического открытия магазина — разные. С какой даты производить начисление ЕНВД? Нужно ли уведомление налоговой службы об открытии?

Для кого размер ЕНВД останется прежним?

Вариантов в таком случае несколько.

Если ИП открывает новый магазин в том муниципальном округе, в налоговом органе которого ИП уже зарегистрирован как плательщик ЕНВД, факт открытия новой торговой точки рассматривается в качестве изменения величины физического показателя и исчисление суммы ЕНВД с учетом данного изменения производится с начала того месяца, в котором произошло изменение (с даты вступления в силу договора аренды).

Если же магазин открыт в другом муниципальном образовании, то ИП может встать на учет в налоговом органе этого муниципального округа в качестве налогоплательщика ЕНВД в отношении нового объекта торговли, подав в течение пяти дней со дня начала применения системы налогообложения в виде ЕНВД (со дня осуществления розничной торговли через новый объект торговли) заявление о постановке на учет в качестве налогоплательщика ЕНВД.

На какие документы ссылаться? Согласно п.

1 статьи 346_28 НК РФ налогоплательщиками ЕНВД являются организации и ИП, осуществляющие на территории муниципального района, городского округа, городов федерального значения Москвы, Санкт-Петербурга и Севастополя, в которых введен единый налог, предпринимательскую деятельность, облагаемую единым налогом, и добровольно перешедшие на уплату единого налога.

Организации, в состав которых входят обособленные подразделения, расположенные на территории РФ, подлежат постановке на учет в налоговых органах по месту нахождения каждого своего обособленного подразделения (п.1 статьи 83 НК РФ).

В силу п.2 статьи 346_29 НК РФ налоговой базой для исчисления суммы ЕНВД признается величина вмененного дохода, рассчитываемая как произведение базовой доходности по определенному виду предпринимательской деятельности, исчисленной за налоговый период, и величины физического показателя, характеризующего данный вид деятельности.

На основании статьи 346_29 НК РФ при осуществлении розничной торговли через объект стационарной торговой сети, имеющий торговый зал, ЕНВД исчисляется с использованием физического показателя «площадь торгового зала».

Статьей 346_27 НК РФ установлено, что площадь торгового зала определяется на основании инвентаризационных и правоустанавливающих документов.

В целях применения главы 26_3 НК РФ к инвентаризационным и правоустанавливающим документам относятся любые имеющиеся у организации или индивидуального предпринимателя документы на объект стационарной торговой сети (организации общественного питания), содержащие необходимую информацию о назначении, конструктивных особенностях и планировке помещений такого объекта, а также информацию, подтверждающую право пользования данным объектом (договор купли-продажи нежилого помещения, технический паспорт на нежилое помещение, планы, схемы, экспликации и другие документы).

Если ИП состоит на учете в налоговом органе в качестве налогоплательщика ЕНВД в муниципальном образовании по виду предпринимательской деятельности в сфере розничной торговли и открывает новые объекты организации розничной торговли (магазины) в том же муниципальном образовании, то это трактуется как изменение величины физического показателя и исчисление суммы единого налога с учетом данного изменения производится с начала того месяца, в котором произошло изменение (п.9 статьи 346_29 НК РФ).

Как уменьшить ЕНВД – читайте здесь.

https://www.youtube.com/watch?v=5Yj06Z2WQeA

Если ИП открывает новый объект организации розничной торговли (магазин) в другом муниципальном образовании, где не стоит на учете в качестве налогоплательщика ЕНВД, то такой предприниматель может встать на учет в налоговом органе в качестве налогоплательщика ЕНВД в отношении нового объекта торговли, подав в течение пяти дней со дня начала применения системы налогообложения в виде ЕНВД заявление о постановке на учет в качестве налогоплательщика ЕНВД, то есть, со дня осуществления розничной торговли через новый объект торговли. При этом исчисление суммы единого налога по новому торговому объекту (магазину) предприниматель должен производить в соответствии с положениями абзаца 3 п.10 статьи 346_29 НК РФ (письмо Минфина РФ от 17.01.2014 N 03-11-11/1348).

Как следует из п.

10 статьи 346_29 НК РФ если постановка организации на учет в налоговом органе в качестве налогоплательщика ЕНВД или снятие ее с указанного учета произведены не с первого дня календарного месяца, размер вмененного дохода за данный месяц рассчитывается исходя из фактического количества дней осуществления организацией предпринимательской деятельности. Статья10 НК РФ так же содержит формулу расчета ЕНВД в этом случае.

Таким образом, если ИП открывает новый магазин в том муниципальном округе, в налоговом органе которого ИП уже зарегистрирован как плательщик ЕНВД, факт открытия новой торговой точки рассматривается в качестве изменения величины физического показателя и исчисление суммы ЕНВД с учетом данного изменения производится с начала того месяца, в котором произошло изменение (с даты вступления в силу договора аренды).

Если магазин открыт в другом муниципальном образовании, то ИП может встать на учет в налоговом органе этого муниципального округа в качестве налогоплательщика ЕНВД в отношении нового объекта торговли, подав в течение пяти дней со дня начала применения системы налогообложения в виде ЕНВД (со дня осуществления розничной торговли через новый объект торговли) заявление о постановке на учет в качестве налогоплательщика ЕНВД.

Источник: https://smi.kodeks.ru/small-business/all/otkrytie-novogo-magazina-kak-nachislyat-envd

Поделиться:
Нет комментариев

    Добавить комментарий

    Ваш e-mail не будет опубликован. Все поля обязательны для заполнения.